鄒老師 解答

2018-05-17 11:57

你好，你所指具體是什么表格的填寫

美麗心情 追問

2018-05-17 11:59

就是這個彌補虧損的表

鄒老師 解答

2018-05-17 12:01

你好，按   凈利潤+納稅調整增加應納稅所得額—納稅調整減少應納稅所得額  的金額填寫

美麗心情 追問

2018-05-17 12:43

老師，應付職工薪酬科目有借方余額15.12，年末時我把余額結轉到管理費用的職工工資里了，請問職工薪酬還用作納稅調整嗎

鄒老師 解答

2018-05-17 12:46

你好，你需要根據這個調整把15.12填寫在相應欄次，但是不涉及納稅調整

美麗心情 追問

2018-05-17 13:41

比如應付職工薪酬計提是1萬，實發數是10015.12，請問這個表怎么填

鄒老師 解答

2018-05-17 13:42

你好，計提計入賬面金額 
實際發放計入實際發放金額，稅收金額欄次

美麗心情 追問

2018-05-17 13:52

我按照我的會計帳填是嗎，我的會計帳是余額調成零之后的數，就是都是10015.12

美麗心情 追問

2018-05-17 13:53

福利費和經費都沒有不填寫，各種社會保險繳納這個是指的什么呀，我在期間費用里填過了基本社會保險，還用在這個表里填嗎

鄒老師 解答

2018-05-17 13:57

你好，賬面根據計提數據填寫，實際金額根據實際發生金額填寫 
福利費和經費需要在期間費用，職工薪酬明細表都需要填寫的

美麗心情 追問

2018-05-17 14:12

老師我填完這些收入費用，職工薪酬的表，點開彌補虧損的表這個表里就生成了數據可是這個數據是負的8萬，我的報表是負的10萬

鄒老師 解答

2018-05-17 14:16

你好，有做納稅調整增加應納稅所得額嗎

美麗心情 追問

2018-05-17 14:19

是不是差在期間費用上了，我們管理費用下面有檢測費科目，期間費用填表時沒填這項，還有各種稅費這個稅金及附加科目里這個也填到期間費用的管理費用表里嗎，還有傭金和手續費這個我們只有手續費是在財務費用科目下也填在表里嗎

鄒老師 解答

2018-05-17 14:21

你好，所有費用都需要在項目明細下面填寫，沒有的就計入其他 
三大期間費用必須與利潤表期間費用總額一致的

美麗心情 追問

2018-05-17 14:30

老師業務招待費發生了4000元，沒超過收入的5%，是只有60%允許抵扣嗎這個填寫在哪里呀

鄒老師 解答

2018-05-17 14:32

你好，是的，在納稅調整項目明細表的扣除類——業務招待費填寫賬面金額，稅額金額，差額納稅調整

美麗心情 追問

2018-05-17 14:55

業務招待費調整比如帳上實際是4000，填表時帳載數是4000，稅收金額填多少啊

鄒老師 解答

2018-05-17 14:55

你好，如果稅收金額低于收入千分之5，稅收金額按4000*60%填寫

美麗心情 追問

2018-05-17 15:08

老師，期間費用表里面的傭金和手續費，是不是填寫銀行手續費，我們的利息收入填在哪個表里呀，沒有支出，只產生季度利息收入

鄒老師 解答

2018-05-17 15:08

你好，是的  
利息收入計入財務費用的利息收支，用負數金額填寫

美麗心情 追問

2018-05-17 15:15

老師我職工薪酬是借方數，不是應該調減嗎，業務招待費帳上是4000，稅收應該是2400，也是應該調減吧，可是怎么業務招待費是增呢，

鄒老師 解答

2018-05-17 15:17

你好，業務招待費賬面4000，稅收允許扣除2400，調整增加應納稅所得額1600才是的，而不是調整減少應納稅所得額

美麗心情 追問

2018-05-17 15:35

老師基礎信息表里109是從事股權投資業務，我選的否，填完報表進行風險測試，納稅調整明細表風險等級是高級，他指出業務招待費項有問題，可是我是按60%填的，而且不超千分之五

鄒老師 解答

2018-05-17 15:35

你好，你單位當年收入是多少？

美麗心情 追問

2018-05-17 15:37

營業收入27萬，營業外收入378.64，沒有別的收入了，業務招待費是4222.01

鄒老師 解答

2018-05-17 15:40

你好，收入千分之5=270000*0.005=1350 
業務招待費60%=4222.01*60% 
允許扣除 1350 
納稅調整增加金額=4222.01-1350

美麗心情 追問

2018-05-17 15:48

老師我們要是虧損是不是就不用填減免所得稅明細表了呀

鄒老師 解答

2018-05-17 15:49

你好，是的，因為就沒有稅額可供減免了

美麗心情 追問

2018-05-17 16:01

老師我風險測檢時提示和報表不一致，我剛才算了一下利潤數和報表是一樣的，可是填報時有的項目分開了，這個提示沒事兒吧

鄒老師 解答

2018-05-17 16:03

你好，一樣一般是不會有這種提示的

美麗心情 追問

2018-05-17 16:14

老師，他說管理費用和利潤表不一致，當然了，利潤 表里的管理費用沒有手續費和財務費用，填寫期間費用時管理費用包括了手續呀

鄒老師 解答

2018-05-17 16:15

你好，手續費計入財務費用核算的  
而且需要做到申報表費用金額與利潤表費用金額一致的

美麗心情 追問

2018-05-17 16:19

這個怎么一致呀利潤表里的管理費用和財務費用是分開的，可是填寫期間費用時他包括了管理費用和財務費用，

鄒老師 解答

2018-05-17 16:21

你好，期間費用的銷售費用，財務費用，管理費用也是分別填寫的 
使得各自發生金額與利潤表的期間費用一致的

美麗心情 追問

2018-05-17 16:26

老師，不是的，期間費用里的管理費用里包括了傭金和手續費，這樣一來管理費用的數就和利潤表的數不一致了，我用利潤表的數減去手續費正好是期間里管理費用的數，這樣算不一致嗎

鄒老師 解答

2018-05-17 16:28

你好，你傭金及手續費計入了管理費用，就不在財務費用體現，怎么會不一致呢  
比如你管理費用合計10萬，辦公費5萬，傭金手續費2萬，其他3萬，你明細是這樣填寫，合計是10萬，你利潤表的管理費用也是10萬啊，必須是一致的

美麗心情 追問

2018-05-17 16:31

老師您說的利潤表是A類表還是自已編制的報表呀，自已出的利潤表單獨有管理費用8萬，財務費用2萬，

鄒老師 解答

2018-05-17 16:32

你好，自己編制的利潤表，主表的期間費用，以及期間費用明細表的銷售費用，管理費用，財務費用數據，這三者都是一致的

美麗心情 追問

2018-05-17 16:45

老師我們是小規模小企業會計準則，不報現金流量表可以嗎，報0行嗎

鄒老師 解答

2018-05-17 16:46

你好，這個就需要看你當地稅局對報表報送的要求了

美麗心情 追問

2018-05-17 16:53

老師納稅調整的表還用填寫利息支出項嗎

鄒老師 解答

2018-05-17 16:54

你好，如果不涉及調增就不需要填寫 的

美麗心情 追問

2018-05-17 16:56

老師您看這個是怎么回事兒啊

鄒老師 解答

2018-05-17 16:59

你好，是你填寫的期間費用明細表的傭金及手續費與你納稅調整項目明細表的傭金及手續費金額不一致造成的

美麗心情 追問

2018-05-17 17:02

納稅調整表說利息支出必須大于0，可是我沒有支出，只收利息了，

鄒老師 解答

2018-05-17 17:02

你好，你有填寫負數？

美麗心情 追問

2018-05-17 17:04

填負數提示不行必須大于0，

鄒老師 解答

2018-05-17 17:06

你好，是的，利息支出當然是大于等于0，沒支出就按0填寫，而不是填寫利息收入

美麗心情 追問

2018-05-17 17:12

老師還是不一致

鄒老師 解答

2018-05-17 17:14

你好，能把你所說不一致的地方提供圖片？

美麗心情 追問

2018-05-17 17:21

這個是我填的表，沒發生傭金，只有銀行手續費和收利息，無支出

鄒老師 解答

2018-05-17 17:23

你好，你填寫的傭金，手續費兩個表格的數據是一致的啊

美麗心情 追問

2018-05-17 17:30

是的，風險檢測說不一致

美麗心情 追問

2018-05-17 17:31

利息一個填了一個沒填是不是這個原因呀

鄒老師 解答

2018-05-17 17:35

你好，利息收入并不需要填寫在納稅調整項目嗎明細表的