西瓜 追問

2024-09-11 12:12

老師看下，謝謝

郭老師 解答

2024-09-11 12:23

你好
需要繳所得稅是減半的這個嗎
是的話減半也是虧損的

西瓜 追問

2024-09-11 13:41

我們稅務老師說，應稅項目和減免項目分開核算，應稅項目有收入不得抵減免稅項目的虧損？按照年度所得稅申報表填列就覺得他說的不對，有沒有明確的文件說明應稅項目的所得可以彌補減免項目的虧損呢？

郭老師 解答

2024-09-11 13:49

國家稅務總局關于做好2009年度企業所得稅匯算清繳工作的通知》(國稅函〔2010〕148號)第三條第六項稅收優惠填報口徑規定的“對企業取得的免稅收入、減計收入以及減征、免征所得額項目，不得彌補當期及以前年度應稅項目虧損；當期形成虧損的減征、免征所得額項目，也不得用當期和以后納稅年度應稅項目所得抵補”已經在2015年1月1日被全文廢止，即當納稅人納稅年度內既有應稅所得，又有免稅所得時，現行的稅收政策口徑是“允許應稅項目與免稅項目的所得與虧損相互彌補”，再計算應納稅所得稅額和應納稅額。

郭老師 解答

2024-09-11 13:50

https://www.360doc.cn/search.aspx?type=-1&word
你好
可以看下這個的