朝奮 追問

2024-09-10 17:31

公司是一般計稅，
第一、是不是項目上支出的費用可以抵扣？第二、公司支出費用也可以扣抵？第三、福利費、招待費、貸款服務(wù)、娛樂服務(wù)、餐飲服務(wù)，這些抵扣不了增值稅的，余下的那些費用可以抵扣嗎？比如：送禮給客戶費用可以抵扣嗎？

郭老師 解答

2024-09-10 17:39

第一個是的。
第二個除了福利費、招待費、貸款服務(wù)、娛樂服務(wù)、餐飲服務(wù)，其他的都可以抵扣。



送禮的屬于招待費，抵扣不了。

朝奮 追問

2024-09-11 10:38

項目上支出的費用有福利費、招待費、貸款服務(wù)、娛樂服務(wù)、餐飲服務(wù)也可以抵扣嗎

郭老師 解答

2024-09-11 10:38

你好
不可以不可以

郭老師 解答

2024-09-11 10:38

不管做的主營業(yè)務(wù)成本還是費用，都是一個一樣的業(yè)務(wù)，他肯定不能抵扣。不能說是你做到成本里面，他就可以抵扣增值稅。

朝奮 追問

2024-09-11 10:46

福利費、招待費、貸款服務(wù)、娛樂服務(wù)、餐飲服務(wù)這些費用收到發(fā)票時做外賬時不能掛到工程施工科目也不能做到費用科目？

郭老師 解答

2024-09-11 10:47

根據(jù)受益部門，他們屬于工程施工以后需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里面的。

朝奮 追問

2024-09-11 10:53

老師，你意思是福利費、招待費、貸款服務(wù)、娛樂服務(wù)、餐飲服務(wù)這些費用雖然不能抵扣，但是可以做成本，可以在企業(yè)所稅稅前扣除？

郭老師 解答

2024-09-11 10:54

你好，第一句話是正確的。
第二句話，福利費、招待費他也有扣除比例，不是嗎？福利費是按照工資的14%，招待費是按照發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的5‰。它和管理費用里面的福利費、管理費用里面的招待費，還有銷售費用里面的耕費，銷售費用里面的招待費合計一塊兒有扣除比例的。

朝奮 追問

2024-09-11 11:26

老師，項目支出福利費、招待費等費入賬到工程施工科目，到時做匯算清繳時也是按管理費用里面的福利費、招待費做扣除比例嗎？
也就是期間費用里面那些費用是要扣除比例，項目里面的費用也是要扣除比例？

郭老師 解答

2024-09-11 11:27

你好對的
是的是的

朝奮 追問

2024-09-11 11:38

這樣的話豈不是做匯算清繳時很麻煩，要一個項目一個項目去做扣除比例，老師，有沒有什么好方法？給個建議唄

郭老師 解答

2024-09-11 11:44

好的方法就是你們自己隨時記錄呀，你沒有發(fā)錯的，自己單獨統(tǒng)計出來啊