增值稅運輸發票抵扣清單中的運費金額和允許計算抵扣運費金額應該填哪個?
搖鈴子
于2018-05-15 10:31 發布 ??1125次瀏覽
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宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
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您好!你看發票上面就可以了,運費金額就是不含稅金額,可以抵扣的就是稅額?;蛘吣惆寻l票發來看下
2018-05-17 17:12:49

您好!你看發票上面就可以了,運費金額就是不含稅金額,可以抵扣的就是稅額。
2018-05-17 17:12:40

你這個圖片不清楚,拍個清楚的來我看下
2018-05-18 15:26:14

老師很緊急
2017-04-01 13:48:39

根據《財政部 國家稅務總局關于收費公路通行費增值稅抵扣有關問題的通知》(財稅〔2016〕86 號):“一、增值稅一般納稅人支付的道路、橋、閘通行費,暫憑取得的通行費發票(不含財政票據,下同)上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額:
高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發票上注明的金額÷(1+3 %)x3%
一級公路、二級公路、橋、閘通行費可抵扣進項稅額=一級公路、二級公路、橋、閘通行費發票上注明的金額÷(1+5%)x5%
通行費,是指有關單位依法或者依規設立并收取的過路、過橋和過閘費用。
本通知自2016年8月1日起執行,停止執行時間另行通知?!?
取得的通行費的進項稅如何填寫申報表?
答:增值稅一般納稅人支付道路、橋、閘通行費,按照政策規定,以取得的通行費發票(不含財政票據)上注明的收費金額計算的可抵扣進項稅額,填入國家稅務總局公告2016年第13號附件1中《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)第8欄“其他”,及《本期抵扣進項稅額結構明細表》第30行“通行費的進項”。
納稅人購進國內旅客運輸服務,其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。
(一)納稅人未取得增值稅專用發票的,暫按照以下規定確定進項稅額:
1.取得增值稅電子普通發票的,為發票上注明的稅額;
2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的,為按照下列公式計算進項稅額:
航空旅客運輸進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%
3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計算的進項稅額:
鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計算進項稅額:
公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+3%)×3%
納稅人購進國內旅客運輸服務,未取得增值稅專用發票的,以增值稅電子普通發票注明的稅額,或憑注明旅客身份信息的航空、鐵路、公路、水路等票據,按政策規定計算的可抵扣進項稅額,填寫在申報表《附列資料(二)》第8b欄“其他”中申報抵扣。
2019-07-25 09:22:08
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