春花秋實 追問

2024-08-29 17:55

老師您好！如果不是開的0%稅率普通發(fā)票就不能按9%來計算抵扣進項稅額嗎？收到這樣的發(fā)票入賬是這樣做分錄嗎？借：庫存商品91743.12元，應交稅費——應交增值稅——待認證進項稅額8256.88元，貸：應付賬款——**公司10萬元

郭老師 解答

2024-08-29 17:38

你好，對方給你開的免稅普通發(fā)票嗎？

郭老師 解答

2024-08-29 17:52

發(fā)票稅率不對
自產自銷的免稅
你抵扣的時候按照10萬乘以9%來抵扣，你銷售出去沒有加工的，銷售稅率按照9%。如果是蔬菜、肉類、蛋類是免稅的。

郭老師 解答

2024-08-29 17:58

開的免稅的稅率，對方是自產自銷的，才可以按照票面的金額乘以9%來抵扣。

郭老師 解答

2024-08-29 17:59

是的，對的，是這么做的。