Mena. 追問

2018-05-14 18:55

問題是我財務報表出來的賬面費用是138000元，都計入費用了，而34500元是計入辦公費用了，以至于利潤總額有差異，那怎樣處理啊，因為填寫利潤表的時候按照財務報表的賬面金額填的

辜老師 解答

2018-05-15 08:35

要看你們138000是怎么攤進去的，那所得稅匯算清繳的時候，折舊攤銷表，相當于長期待攤費用今年全部攤銷了，只能按賬面攤銷情況進行填列

Mena. 追問

2018-05-15 08:50

我的賬務處理沒有問題，那為什么會出現138000元，都計入費用了，而34500元是計入辦公費用，那么我匯算清繳的時候怎樣處理啊，是否在管理費用里面把138000元減出來，辦公費用里面加上34500元，匯算清繳的利潤表就按照我的賬面來填寫，不更改了？

辜老師 解答

2018-05-15 08:58

按道理不可能呀，你憑證沒有吧138000攤銷到費用里面去，為什么這個會進費用，你現在長期待攤費用的余額是多少為，如果全部攤銷完的話應該為0？

Mena. 追問

2018-05-15 09:04

問一下，長期待攤費用是屬于什么類的，我計入的是損益類-管理費用-長期待攤費用，是不是搞錯了科目，所以導致這樣的發生？

辜老師 解答

2018-05-15 09:09

長期待攤費用是資產類的科目，沒有攤銷完的話，肯定是有余額的，你的報表做錯了