我有一個長期攤銷費(fèi)用是172500元，當(dāng)月做的憑證是借：長期攤銷費(fèi)用 172500，貸銀行存款 172500，每個月攤銷時做的憑證是借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 2875 ，貸長期攤銷費(fèi)用 2875，這樣的財務(wù)處理是沒有問題的吧，可是現(xiàn)在出現(xiàn)一個問題，我在進(jìn)行申報匯算清繳的時候，長期攤銷費(fèi)用應(yīng)該是2875元*12月=34500元，但是我自己賬面的金額卻不是這個金額。這是什么原因

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2018-05-14 17:30

賬務(wù)處理是沒有問題的，你賬務(wù)的長期待攤費(fèi)用是一個余額，應(yīng)該是172500-2875*12=138000，你所得稅匯算清繳的時候，長期待攤費(fèi)用的資產(chǎn)原值填172500，本年折舊攤銷額填34500，匯算清繳里面填的是發(fā)生額數(shù)據(jù)

Mena. 追問

2018-05-14 18:55

問題是我財務(wù)報表出來的賬面費(fèi)用是138000元，都計入費(fèi)用了，而34500元是計入辦公費(fèi)用了，以至于利潤總額有差異，那怎樣處理啊，因為填寫利潤表的時候按照財務(wù)報表的賬面金額填的

辜老師解答

2018-05-15 08:35

要看你們138000是怎么攤進(jìn)去的，那所得稅匯算清繳的時候，折舊攤銷表，相當(dāng)于長期待攤費(fèi)用今年全部攤銷了，只能按賬面攤銷情況進(jìn)行填列

Mena. 追問

2018-05-15 08:50

我的賬務(wù)處理沒有問題，那為什么會出現(xiàn)138000元，都計入費(fèi)用了，而34500元是計入辦公費(fèi)用，那么我匯算清繳的時候怎樣處理啊，是否在管理費(fèi)用里面把138000元減出來，辦公費(fèi)用里面加上34500元，匯算清繳的利潤表就按照我的賬面來填寫，不更改了？

辜老師解答

2018-05-15 08:58

按道理不可能呀，你憑證沒有吧138000攤銷到費(fèi)用里面去，為什么這個會進(jìn)費(fèi)用，你現(xiàn)在長期待攤費(fèi)用的余額是多少為，如果全部攤銷完的話應(yīng)該為0？

Mena. 追問

2018-05-15 09:04

問一下，長期待攤費(fèi)用是屬于什么類的，我計入的是損益類-管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用，是不是搞錯了科目，所以導(dǎo)致這樣的發(fā)生？

辜老師解答

2018-05-15 09:09

長期待攤費(fèi)用是資產(chǎn)類的科目，沒有攤銷完的話，肯定是有余額的，你的報表做錯了