有有 追問

2018-05-14 09:46

老師，你好，可是這筆應收款已經跨年了，怎樣調整 呢

QQ老師 解答

2018-05-14 09:49

你好！不涉及損益類科目直接做憑證調整就可以

有有 追問

2018-05-14 09:53

老師，你好，跨年了是不是要用以前年度損益調整這個科目來調啊

QQ老師 解答

2018-05-14 10:17

涉及損益類科目需要用以前年度損益調整

有有 追問

2018-05-14 11:13

老師，我期初數有誤，可以通過分錄來調整嗎？還是說要重新建賬呢

QQ老師 解答

2018-05-14 11:15

你好！可以通過憑證調整，但是要找到對應的科目

有有 追問

2018-05-14 11:20

老師，我應收賬款期初少錄了10萬，現在調整是不是借應收賬款10萬，貸以前年度損益調整10萬？

QQ老師 解答

2018-05-14 12:57

你好！不是，少如10萬幫你期初金額怎么平的？應該有對應的科目也少計入了，要調整相應的科目

有有 追問

2018-05-14 14:43

老師，因為我們企業所得稅是核定征收，企業創建初期沒建帳。在我建賬之前沒怎么開票，就開了這一筆收入的票，但是之前那個財務把相關的稅金都申報繳納了。后來我建賬的時候忽略了這筆收入，只是簡單地錄入了銀行、現金，其他應收應付、實收資本的期初數。所以當時報表是平衡的。

QQ老師 解答

2018-05-14 15:28

你好！那需要漲價應收賬款 和年初的未分配利潤

有有 追問

2018-05-14 15:32

老師，就只增加這兩個科目的金額嗎

QQ老師 解答

2018-05-14 15:35

相應的成本你結轉了嗎

有有 追問

2018-05-14 15:42

老師，因為單位企業所得稅是核定征收，之前就沒有建賬，建賬之前就發生了這一筆收入還給漏記了。當時建賬的時候也只是簡單地錄入一些期初數，沒有利潤。現在收到這筆應收款了，不曉得這么處理，謝謝。

QQ老師 解答

2018-05-14 16:17

那就只影響這兩個科目

有有 追問

2018-05-14 16:37

老師，是借應收賬款10萬，貸以前年度損益調整10萬嗎？

QQ老師 解答

2018-05-14 16:38

是的，然后轉入未分配利潤