藍(lán)色鯨魚 追問

2024-08-19 09:54

將材料費(fèi)和折舊費(fèi)從原來的費(fèi)用科目調(diào)整到研發(fā)費(fèi)用科目。老師您好，具體這個(gè)要怎么調(diào)啊？

藍(lán)小天老師 解答

2024-08-19 09:56

以下是將材料費(fèi)和折舊費(fèi)從原來的費(fèi)用科目調(diào)整到研發(fā)費(fèi)用科目的一般步驟：


1. 確定調(diào)整的金額：首先，您需要明確要調(diào)整的材料費(fèi)和折舊費(fèi)的具體金額。


2. 編制調(diào)整憑證：假設(shè)原來的材料費(fèi)計(jì)入了“管理費(fèi)用 - 材料費(fèi)”，折舊費(fèi)計(jì)入了“管理費(fèi)用 - 折舊費(fèi)”，現(xiàn)在要調(diào)整到研發(fā)費(fèi)用。調(diào)整憑證如下：


借：研發(fā)費(fèi)用 - 材料費(fèi) （調(diào)整的材料費(fèi)金額）
研發(fā)費(fèi)用 - 折舊費(fèi) （調(diào)整的折舊費(fèi)金額）
貸：管理費(fèi)用 - 材料費(fèi) （調(diào)整的材料費(fèi)金額）
管理費(fèi)用 - 折舊費(fèi) （調(diào)整的折舊費(fèi)金額）


3. 登記賬簿：根據(jù)調(diào)整憑證，在相關(guān)的賬簿中進(jìn)行登記，更新研發(fā)費(fèi)用和原費(fèi)用科目的余額。

藍(lán)色鯨魚 追問

2024-08-19 09:58

那我是需要把賬套反結(jié)賬，然后再改憑證嗎？

藍(lán)小天老師 解答

2024-08-19 10:00

看個(gè)人需要，可以反結(jié)賬，也可以調(diào)整現(xiàn)在的憑證

藍(lán)色鯨魚 追問

2024-08-19 10:53

那我之前的材料領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品里面了，我現(xiàn)在可以直接從庫存商品里面調(diào)到研發(fā)費(fèi)用材料費(fèi)嗎

藍(lán)小天老師 解答

2024-08-19 10:54

你好，可以的，備注清楚

藍(lán)色鯨魚 追問

2024-08-19 10:57

那我現(xiàn)在調(diào)整梁2023年的研發(fā)費(fèi)用賬，那我相應(yīng)的所得稅季報(bào)都需要去稅務(wù)局更正申報(bào)嗎？

藍(lán)小天老師 解答

2024-08-19 10:58

你好，需要去更正申報(bào)

藍(lán)色鯨魚 追問

2024-08-19 11:05

那我可以把需要更正的材料費(fèi)和折舊費(fèi)一起放到2023年第四季度，然后只調(diào)整這個(gè)季度的所得稅嗎？

藍(lán)小天老師 解答

2024-08-19 11:10

你好，放到去年第四季度，就需要調(diào)整去年的所得稅申報(bào)表

藍(lán)色鯨魚 追問

2024-08-19 12:37

原來的材料都是直接進(jìn)庫存商品或者再產(chǎn)品了，現(xiàn)在調(diào)到研發(fā)費(fèi)用材料中，那就是成本相比之前變大了，再加計(jì)扣除，就是之前是虧的，現(xiàn)在要再虧2倍的研發(fā)材料費(fèi)和折舊費(fèi)了，老師，是這樣理解嗎？

藍(lán)色鯨魚 追問

2024-08-19 15:14

老師，我這個(gè)折舊費(fèi)還要再轉(zhuǎn)一下到生產(chǎn)成本里面吧？

藍(lán)小天老師 解答

2024-08-19 15:18

是的，要再轉(zhuǎn)一次，到生產(chǎn)成本

藍(lán)色鯨魚 追問

2024-08-19 15:28

那我反結(jié)賬是只反結(jié)2023年12月的，還是需要2024的1-7都到要反結(jié)一下？

藍(lán)小天老師 解答

2024-08-19 15:28

是的，需要一直反結(jié)賬到去年12月

藍(lán)色鯨魚 追問

2024-08-19 15:32

好的老師，那我做完調(diào)整，再把那個(gè)折舊費(fèi)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本，我就可以直接結(jié)轉(zhuǎn)了吧？那我稅務(wù)申報(bào)更正是要把所得稅年報(bào)和年度財(cái)務(wù)報(bào)表一起更正嗎？

藍(lán)色鯨魚 追問

2024-08-19 15:33

直接結(jié)賬，打成結(jié)轉(zhuǎn)了

藍(lán)小天老師 解答

2024-08-19 15:38

是的，都需要更正申報(bào)

藍(lán)色鯨魚 追問

2024-08-19 15:38

好的，謝謝老師耐心指導(dǎo)

藍(lán)小天老師 解答

2024-08-19 15:39

不客氣了，祝你順利哦

藍(lán)色鯨魚 追問

2024-08-19 15:44

老師，您剛說的是研發(fā)費(fèi)用（我剛歸集的材料費(fèi)和折舊費(fèi)）也全要轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本嗎？

藍(lán)色鯨魚 追問

2024-08-19 15:49

老師，這個(gè)研發(fā)費(fèi)用最后要結(jié)轉(zhuǎn)到哪邊？生產(chǎn)成本里面？那利潤表里面也不會(huì)有體現(xiàn)啊？

藍(lán)色鯨魚 追問

2024-08-19 15:55

還是研發(fā)費(fèi)用最后進(jìn)管理費(fèi)用里面？

藍(lán)小天老師 解答

2024-08-19 16:08

生產(chǎn)成本會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，庫存商品出售后會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到主營成本，如果你直接結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)也是可以，結(jié)轉(zhuǎn)方向不是固定的，看公司選擇