老師，就是生產制造業企業這邊購入滑輪，老板說是直接幫客戶代購的，然后是由外貿企業出口的，生產企業和外貿企業都為我們的公司，每次是我們自己生產企業開票給外貿企業的，購入是生產企業，然后外貿單位這個月報關單上有銷售，所以我生產企業開給外貿企業有發票，那么我這邊生產企業還需要領用或者出庫的分錄，是怎么樣做的。出庫的數量是不是按照我生產企業開票給外貿企業的來

樸老師

職稱：會計師

2024-08-12 09:22

同學你好
1.對于生產企業購入滑輪且為客戶代購的情況：借：庫存商品 - 暫估滑輪貸：應付賬款 - 暫估應付款如果確定是代購行為，那么在購入時可以先暫估入賬：
2.當生產企業開票給外貿企業時：借：其他業務成本貸：庫存商品 - 暫估滑輪借：應收賬款 - 外貿企業貸：其他業務收入貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）確認收入：同時結轉成本（出庫）：關于出庫數量，應該按照生產企業開票給外貿企業的數量來進行出庫核算，因為這是實際發生的銷售和轉移貨物的數量。

蒲公英追問

2024-08-12 09:26

老師是外貿企業代客戶采購的，然后從生產企業購入，然后生產企業再從別的供應商采購

樸老師解答

2024-08-12 09:29

對的
按對應的開票開

蒲公英追問

2024-08-12 09:42

結轉成本這一塊還是不太明白

樸老師解答

2024-08-12 09:51

哪一個的成本不知道呢

蒲公英追問

2024-08-12 09:56

就是我這個滑輪，生產企業寫領用單的時候，這個分錄怎么做

樸老師解答

2024-08-12 09:59

這個借生產成本
貸原材料

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