17年11月開發(fā)票53199元（這些發(fā)票是客戶之前消費時沒開發(fā)票，后面補開的）由于之前沒開發(fā)票，申報的無票收入。這個開票收入按道理已經申報過無票收入了，該怎么做賬呢？

王晶老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2018-05-11 14:06

你好，你已經申報過無票收入了，為什么還要開具發(fā)票呢，開發(fā)票還要交稅啊

小火柴追問

2018-05-11 14:15

我們公司收入是先預收然后在進行分攤，次月確認分攤收入。17年申報的收入由于做賬算法不同，現(xiàn)在需要去更改數(shù)據。去做更改的話，這個開票收入是不是可以沖減未開票收入呢？

王晶老師解答

2018-05-11 14:18

你好，可以，用來沖減未開票收入

小火柴追問

2018-05-11 15:27

開票收入56797元+未開票收入89553元，可以沖減開票收入的話，是不是申報開票收入56797+未開票收入32756元？

王晶老師解答

2018-05-11 16:37

你好，是的，這樣申報

精選問題

甲方代發(fā)農民工工資，個稅也由甲方申報，甲方的應收問

你好，甲方的應收款是什么。是你們要找甲方收的錢嗎答
公司發(fā)生的銷售費用，管理費用（除辦公用品），大部分都問

您好，費用類的，一般不用交印花稅答
老師，實務中，是不是私人轉給企業(yè)的款項，都要報無票問

你好，除了往來款和投資，其他的是可以答
老師，比如我從事會計行業(yè)，我報課會計學堂學習會計問

你好，公司如果給你報銷，就入職工教育經費。答
@郭老師，發(fā)票抵扣勾選有沒有什么限制，后面日期的發(fā) 問

發(fā)票抵扣勾選的限制主要包括時間、發(fā)票狀態(tài)和類型等方面：時間限制：增值稅專用發(fā)票等扣稅憑證需在發(fā)票開具之日起 360 天內完成認證或勾選確認，并在認證相符或勾選確認的次月納稅申報期內申報抵扣，逾期其進項稅額不予抵扣。發(fā)票狀態(tài)和類型限制：必須是由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具的、尚未申報抵扣的正常狀態(tài)且金額為正數(shù)的進項發(fā)票，作廢、失控、紅沖等異常狀態(tài)的發(fā)票不能進行抵扣勾選。勾選順序通常沒有嚴格要求，后面日期的發(fā)票可以先勾選，一般對抵扣結果沒有實質性影響。答

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