梣蕊 追問

2024-07-11 09:53

我們是鋁板廠，有些客戶是自己買好鋁板送過來，給做下油漆，噴涂

宋生老師 解答

2024-07-11 09:54

你好，
（１）收到受托加工材料物資時：
  可不作會計處理，但對收到的受托加工物資要在備查簿中進行登記，記錄其收到、投入加工等材料增減。
  （２）將受托的材料發到生產車間加工后，將人工、輔助材料等記：
  借：生產成本——受托加工
    貸：原材料等
  （３）加工完成入庫時，結轉本批加工成本
  借：庫存商品——受托加工產品
    貸：生產成本——受托加工
  （４）將加工完成的產品交付，并開出發票時：
  借：應收賬款
    貸：主營業務收入
      應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
     
  （５）在備查簿上登記受托加工材料物資收付情況，結轉庫存商品：
  借：主營業務成本
    貸：庫存商品——受托加工產品

梣蕊 追問

2024-07-11 09:59

人工借：生產成本
  貸：應付工資
  這樣對不

宋生老師 解答

2024-07-11 09:59

你好！對的。可以這樣

梣蕊 追問

2024-07-11 10:01

那工資要結轉不，這樣是應付工資貸方有余額了

宋生老師 解答

2024-07-11 10:01

Yeah工資你支付就可以了。

梣蕊 追問

2024-07-11 10:03

那勞務公司走的工資，是勞務費還是應付工資

宋生老師 解答

2024-07-11 10:05

你好！勞務公司自己是計入應付工資

梣蕊 追問

2024-07-11 10:05

那我們支付的，我們是計入生產成本么

梣蕊 追問

2024-07-11 10:06

或者勞務成本，還是直接人工

宋生老師 解答

2024-07-11 10:08

你好！借生產成本 貸應付職工薪酬，或者應付賬款

梣蕊 追問

2024-07-11 10:10

老師，沒看明白，我說的是支付勞務公司工資的時候，咋做賬務處理

梣蕊 追問

2024-07-11 10:11

我做的是借：生產成本  貸：銀行存款

宋生老師 解答

2024-07-11 10:15

你好！你直接計入銀行存款是可以的。我的意思是先走應付賬款

梣蕊 追問

2024-07-11 10:16

哦，就是還要做一步分錄是不

宋生老師 解答

2024-07-11 10:19

您好！可以不用，就按你說的做就行

梣蕊 追問

2024-07-11 10:19

或者是，在做一筆，借：應付職工薪酬    貸：銀行存款，是不

宋生老師 解答

2024-07-11 10:19

你好！是的，就是這樣

梣蕊 追問

2024-07-11 10:23

哦，還是糾結在，公司一起發工資的金額不是單單外加工的工資，那結轉工資是不是就只結轉差額了

宋生老師 解答

2024-07-11 10:25

你好！其實很簡單，是自己公司的員工就是應付職工薪酬不是自己公司的員工就是應付賬款。

梣蕊 追問

2024-07-11 10:35

哦，明白了，謝謝老師

宋生老師 解答

2024-07-11 10:37

你好，不用客氣的了。