歸零 追問

2018-05-07 10:41

哦哦，那折舊年限已過，還有余額 ，應該做怎樣的賬務處理？

鄒老師 解答

2018-05-07 10:46

你好，不需要做處理，繼續使用就是了 
到處置的時候做固定資產處置處理

歸零 追問

2018-05-07 10:55

哦哦，那固定資產處理的賬務處理應該怎么做呢？

鄒老師 解答

2018-05-07 11:00

借；固定資產清理  累計折舊   貸；固定資產 
借；銀行存款   貸；固定資產清理  應交稅費  
借；營業外收支  貸；固定資產清理

歸零 追問

2018-05-07 11:23

好的。那處置固定資產凈殘值的時候，還要交增值稅是嗎？

鄒老師 解答

2018-05-07 11:24

你好，有殘值收入就需要繳納增值稅的

歸零 追問

2018-05-07 11:29

哦哦，那我們的殘值只有三百多，是打印機，如果送給別人的話，怎樣做賬務處理？

鄒老師 解答

2018-05-07 11:33

借；固定資產清理 累計折舊 貸；固定資產 
 
借；營業外支出     貸；固定資產清理

歸零 追問

2018-05-07 11:40

好的，那如果送人的話還牽扯到其他問題嗎？比如：合同之類的。如果是送人的話，也就不牽涉到交稅了是吧？

鄒老師 解答

2018-05-07 11:41

你好，最好是簽訂合同 
送人就不涉及增值稅繳納了

歸零 追問

2018-05-07 11:46

嗯嗯，好的，那如果變賣的話，變賣收入小于或等于凈殘值的話，還牽扯稅務問題用交稅嗎？

鄒老師 解答

2018-05-07 11:47

你好，有處置收入就需要繳納增值稅，有增值稅就有附加稅 
只是變賣收入小于或等于凈殘值，不涉及企業所得稅而已

歸零 追問

2018-05-07 11:50

好的，那如果送人的話，不牽涉增值稅，那是不是還涉及其他稅種的繳納？

鄒老師 解答

2018-05-07 11:51

你好，不涉及增值稅，也不涉及企業所得稅，附加稅的

歸零 追問

2018-05-07 11:52

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2018-05-07 11:56

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝