姜姜 追問

2024-07-08 14:17

好的，謝謝老師

文文老師 解答

2024-07-08 14:21

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

姜姜 追問

2024-07-08 14:31

老師您好，我的暫估款是在貸方哎，借營業外支出，貸暫估款好像不對

文文老師 解答

2024-07-08 14:34

暫估款 也不用付款了？

姜姜 追問

2024-07-08 14:36

已經預付過了

文文老師 解答

2024-07-08 14:37

那就沖預付，不走營業外支出

姜姜 追問

2024-07-08 14:51

老師您好，這個款是我們同事自己墊付的，一直也沒有發票，所以沒有給他報銷過。
如果要把錢報銷給他的話，沒有發票的話要怎么處理？

文文老師 解答

2024-07-08 14:55

沒有發票，可以正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除，匯算清繳時要調增

文文老師 解答

2024-07-08 14:55

借：暫估款 貸：銀行存款

姜姜 追問

2024-07-08 14:56

沒有發票的話，是不是不能直接報銷呀

文文老師 解答

2024-07-08 14:58

能直接報銷，只是不能稅前扣除

姜姜 追問

2024-07-08 15:00

實際報銷金額：3023元，暫估款只有2675.21元。那是不是我只能給他報銷2675.21元？

文文老師 解答

2024-07-08 15:06

可按實際金額報銷，增加對應的成本費用

姜姜 追問

2024-07-08 15:12

借：暫估款 2675.21元
借：制造費用低值易耗品：347.79
貸：銀行存款：3023嗎？

文文老師 解答

2024-07-08 15:16

是的，你的理解是對的。

姜姜 追問

2024-07-08 15:26

老師，員工也不介意這347.79元，那我只給他報銷2675.21元也可以對吧

姜姜 追問

2024-07-08 15:28

老師您剛剛說的（影響的是不能所得稅稅前扣除，匯算清繳時要調增）意思就是沒有進項稅抵扣是嘛？匯算清繳的時候，是哪一項要調整？

文文老師 解答

2024-07-08 17:23

員工也不介意這347.79元， 只給他報銷2675.21元，也可以的

文文老師 解答

2024-07-08 17:23

納稅調整項目明細表，30欄扣除類，其他欄，調增