你好，請(qǐng)問(wèn)我是小規(guī)模，去年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，已經(jīng)期末損益結(jié)轉(zhuǎn)了，今年想調(diào)賬，把成本調(diào)到工程施工里面，分錄怎么寫(xiě)，謝謝。

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-07-08 13:56

你好，根據(jù)你的描述，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：工程施工，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

善良的涼面追問(wèn)

2024-07-08 13:58

老師，我是小規(guī)模，沒(méi)有以前年度損益怎么寫(xiě)呢

鄒老師解答

2024-07-08 13:58

你好，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，才沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目。
那調(diào)整分錄是
借：工程施工，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

善良的涼面追問(wèn)

2024-07-08 14:01

對(duì)對(duì)，我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那我主營(yíng)業(yè)務(wù)成本要是想以后結(jié)轉(zhuǎn)，和工程施工的分錄，就是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工嗎

鄒老師解答

2024-07-08 14:02

你好，正常結(jié)轉(zhuǎn)，是你這樣做分錄

善良的涼面追問(wèn)

2024-07-08 14:03

還麻煩問(wèn)一下老師，再次結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣會(huì)增加主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎，會(huì)有什么影響嗎

鄒老師解答

2024-07-08 14:05

你好，再次結(jié)轉(zhuǎn)成本，會(huì)增加主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，導(dǎo)致利潤(rùn)減少

善良的涼面追問(wèn)

2024-07-08 14:08

好的，謝謝老師，我知道了

鄒老師解答

2024-07-08 14:08

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利

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