春花秋實 追問

2024-07-05 09:25

老師您好！如果不屬于重復開票，我的營業收入開票多出這個同一筆業務開了第二次發票的金額呀，這樣我做賬的營業收入與稅務系統開票的營業收入金額不一致

樸老師 解答

2024-07-05 09:29

如果確定不屬于重復開票，但出現了營業收入開票金額與稅務系統開票金額不一致的情況，你需要進行仔細核對和調整。


首先，再次確認這兩張發票對應的是否確實為同一筆業務。檢查發票的相關信息，如發票號碼、業務內容、金額等，確保沒有其他相似業務被誤認。


如果確認是對同一筆業務開具了兩次發票，以下是一些可能的處理步驟：


  1.及時與客戶溝通：向客戶說明情況，并請求客戶配合處理多開的發票。
  2.紅沖處理：如果客戶尚未認證抵扣重復開出的發票，且問題發現及時，可進行紅沖處理。開具紅字發票來沖抵原先開出的藍字發票，這樣可以抵消多開的部分，使營業收入恢復正確。在記賬時，沖減原來多確認的收入和應交稅金。例如：借：主營業務收入（多開的金額）應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅（多開金額對應的稅額）貸：應收賬款等
  3.作廢處理：如果在當月發現多開發票，且該發票未被客戶認證抵扣，可以在當月將多余的一張發票作廢處理。但需注意，作廢發票需要符合相關規定和流程。
  4.調整賬目：根據實際情況，調整相關的賬目記錄，確保營業收入和應交稅金的準確性。
  5.保留相關憑證：將兩張發票以及相關的溝通記錄、處理文件等一并作為記賬憑證的附件，以便日后查詢和審計。

春花秋實 追問

2024-07-05 09:37

老師您好！確認是同一筆業務開了兩次發票，一次是稅務局代開給收購二手車公司的，另一次是我們公司（銷售方）開給對方個人（購買方），但是開具的對象都不是同一個名稱，是上個月開的發票，如果可以紅沖發票，是要紅沖我們公司開給對方個人（購買方）的這一張發票嗎？

樸老師 解答

2024-07-05 09:40

在這種情況下，建議紅沖您公司開給對方個人（購買方）的這張發票。


因為稅務局已經代開了給收購二手車公司的發票，同一筆業務不應存在兩張發票。紅沖您公司開具的這張可以消除重復開票的問題，使業務的發票處理更加規范和準確。

春花秋實 追問

2024-07-05 10:22

老師您好！我現在要紅沖我們公司開給個人的這張發票，需要寫個什么單據給個人簽字確認嗎？還是可以直接紅沖此張發票呢？

樸老師 解答

2024-07-05 10:25

直接紅沖就可以了哦

春花秋實 追問

2024-07-05 10:39

老師您好！如果直接紅沖，稅務是不是又得懷疑什么？如果有個單據能證明是不是會好些呢？

樸老師 解答

2024-07-05 10:47

紅沖了不開藍字發票了嗎

春花秋實 追問

2024-07-05 11:13

老師您好！此筆業務已經開具了二手車銷售統一發票，已經是重復開票的，不能再開票了

春花秋實 追問

2024-07-05 11:15

我紅沖了這張個人的發票又出現了新的問題，當里是用這個個人的賬戶轉到我們公司名下1萬元，現在的票購買方是二手車公司的名稱，二手車個人的名稱這張發票已經紅沖了，我要怎么做賬呢？

春花秋實 追問

2024-07-05 11:16

等于是付款方和發票上的購買方不是同一個名稱，雖然二手車個人就是二手車公司的法人，但是這不對應呀，怎么做這筆賬呢？

樸老師 解答

2024-07-05 11:23

那應該是二手車在誰名下誰做的

春花秋實 追問

2024-07-05 12:28

老師您好！我沒明白是什么意思？

樸老師 解答

2024-07-05 12:30

首先，紅沖之前開具給個人的發票時：


借：應收賬款 - 二手車個人（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）（紅字） （如果是小規模納稅人，則為應交稅費 - 應交增值稅）


然后，重新開具發票給二手車公司時：


借：應收賬款 - 二手車公司 10000
貸：主營業務收入
貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） （如果是小規模納稅人，則為應交稅費 - 應交增值稅）


對于款項支付方和發票購買方不一致的情況，您需要留存相關的證明材料，如說明二手車個人付款是代表二手車公司的書面說明或協議等，以解釋這種特殊情況的合理性和合法性。