daisy 追問

2024-07-03 16:12

老師  會計分錄： 借：業務活動成本 XXX  貸：應交稅費-應交城建稅 XXX  對么

家權老師 解答

2024-07-03 16:15

是的，就是那樣子做的，業務活動成本-稅金及附加

daisy 追問

2024-07-03 17:09

老師 民非小規模企業有“減免稅額 ”這個科目嗎

家權老師 解答

2024-07-03 17:11

沒有那個的，自己設置二級明細科目

daisy 追問

2024-07-03 17:14

老師 6月開具一張增值稅專用發票 金額990.1 元 稅額 9.90元 
分錄：
借：應收賬款 1000
   貸：服務收入  990.1
          應交稅費-應交銷項稅額 9.9
結轉增值稅 :
借：應交稅費-應交銷項稅額 9.9
     貸：未交增值稅 9.9 
分錄是這么做 對吧

家權老師 解答

2024-07-03 17:18

如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：其他收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
借：業務活動成本-稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-應交增值稅
        應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款