購進(jìn)煙葉一批，價(jià)款60萬元，增值稅7.8萬元，取得增值稅專用發(fā)票。委托遠(yuǎn)東加工廠把該煙葉加工成煙絲，加工費(fèi)10萬元，增值稅1.3萬元，取得增值稅專用發(fā)票。（求增值稅，委托加工代收代繳消費(fèi)稅）收回遠(yuǎn)東加工廠加工的煙絲，生產(chǎn)為甲類卷煙60箱，銷售給商場(chǎng)，每箱1萬元(不含稅)，開具增值稅專用發(fā)票。（求增值稅和消費(fèi)稅）

暖暖老師

职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2024-07-01 10:36

當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)7.8+1.3=9.1
當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算60*1*13%=7.8
(應(yīng)交增值稅7.8-9.1=-1.3留存稅額

暖暖老師解答

2024-07-01 10:37

代扣代繳消費(fèi)稅計(jì)算是
(60+10)/(1-30%)*30%=30
應(yīng)交消費(fèi)稅60*56%+60*150/10000-30=4.5

微信用戶追问

2024-07-01 10:44

用自產(chǎn)的煙絲生產(chǎn)甲類卷煙，共計(jì)800箱(標(biāo)準(zhǔn)箱)。
出售給零售商100箱，開具普通發(fā)票，上面注明金額169.5萬元。同時(shí)收取了包裝物的押金2.32萬元，本月取得逾期的包裝物押金11.3萬元。
采用分期付款方式出售600箱給商場(chǎng)，1萬元一箱(不含稅)，合同約定本月支付價(jià)款的50%，但是商場(chǎng)只付了40%。(分期收款方式銷售商品按合同約定金額繳納增值稅和消費(fèi)稅，按50%價(jià)款計(jì)稅。)(甲類卷煙消費(fèi)稅稅率為56%，150元/箱），求增值稅和消費(fèi)稅

暖暖老師解答

2024-07-01 10:47

你的題目前后就對(duì)不上，你自己看看，半截

微信用戶追问

2024-07-01 10:50

老師，為什么后面的消費(fèi)稅要10000減30，這個(gè)地方不懂

暖暖老師解答

2024-07-01 10:58

代扣代繳消費(fèi)稅計(jì)算是
(60 10)/(1-30%)*30%=30
應(yīng)交消費(fèi)稅60*56%+ 60*150/10000-30=4.5
除以10000是單位換算，把元化為萬元，減去30是加工煙絲的消費(fèi)稅可以扣除

微信用戶追问

2024-07-01 11:13

那從遠(yuǎn)東卷煙廠購進(jìn)的煙絲一批被盜，損失成本共計(jì)5萬元，計(jì)算增值稅是怎么計(jì)算呢

暖暖老師解答

2024-07-01 11:14

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的計(jì)算是5*13%=0.65萬元

微信用戶追问

2024-07-01 11:16

好的謝謝老師

暖暖老師解答

2024-07-01 11:24

不客氣祝你工作順利

您好，一般納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票的情況有以下幾個(gè)：（1）向消費(fèi)者個(gè)人銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)。（2）適用免征增值稅規(guī)定的，國有糧食企業(yè)除外。（3）提供經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)向委托方收取的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi)，不得開具增值稅專用發(fā)票。（4）提供旅游服務(wù)，選擇差額扣除的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)部分不得開具增值稅專用發(fā) 票，可以開具普通發(fā)票。（5）金融商品轉(zhuǎn)讓，不得開具增值稅專用發(fā)票。（6）有形動(dòng)產(chǎn)融資性售后回租服務(wù)的老合同，選擇扣除本金部分后的余額為銷售額時(shí)，向承租方收取的有形動(dòng)產(chǎn)價(jià)款本金，不得開具增值稅專用發(fā) 票，可以開具普通發(fā)票。（7）商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費(fèi)品不得開具專用發(fā)票。

2020-10-16 14:00:02

二手車交易需要開具二手車統(tǒng)一發(fā)票，該發(fā)票是二手車交易市場(chǎng)開具的，用于證明二手車交易的真實(shí)性和合法性。而您提到的專用發(fā)票是您公司開具的，用于證明您公司的銷售收入和增值稅銷項(xiàng)稅額。如果二手車統(tǒng)一發(fā)票和您公司開具的專用發(fā)票金額不一致，一般來說，這是不允許的。因?yàn)槎周嚱y(tǒng)一發(fā)票是用于證明二手車交易的真實(shí)性和合法性的，而專用發(fā)票是用于證明您公司的銷售收入和增值稅銷項(xiàng)稅額的。如果兩個(gè)發(fā)票的金額不一致，可能會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)核算不準(zhǔn)確，甚至違反稅收法規(guī)。建議您與二手車交易市場(chǎng)聯(lián)系，了解開具二手車統(tǒng)一發(fā)票的具體規(guī)定和要求，并確保兩個(gè)發(fā)票的金額一致

2023-11-27 14:12:15

1. 給發(fā)包方開普票還是專票，要看發(fā)包方的要求，以及發(fā)包方是否可以憑專票免稅或者退稅。 2.按合同開0%稅率的增值稅專用發(fā)票即可。可能涉及退還以前環(huán)節(jié)的稅金。

2023-11-02 12:53:28

您好！借，應(yīng)收賬款等貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

2023-10-13 18:25:14

首先計(jì)算增值稅：增值稅銷項(xiàng)稅額 = 60×1×13% = 7.8（萬元）接下來計(jì)算消費(fèi)稅： 1.銷售甲類卷煙的消費(fèi)稅 = 60×1×56% %2B 60×150÷10000 = 33.6 %2B 0.9 = 34.5（萬元） 2.委托加工收回的煙絲用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，在計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)可以扣除之前已納的消費(fèi)稅。但題目中未給出遠(yuǎn)東加工廠加工煙絲環(huán)節(jié)的相關(guān)消費(fèi)稅信息，所以無法準(zhǔn)確計(jì)算扣除的消費(fèi)稅金額。所以，增值稅為 7.8 萬元，消費(fèi)稅為 34.5 萬元（暫未考慮可扣除的消費(fèi)稅）

2024-07-01 15:07:32

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