SUN 追問

2018-05-03 17:20

可是小規模納稅人代開專票當時稅就繳納了呀

辜老師 解答

2018-05-03 17:25

他這個優惠政策，只針對銷售額進行規定，如果銷售額超過了9萬，那就普通的金額也要交稅，你如果開專票原本就是要交稅的，但是你季度整體銷售額還是不能超過9萬，否則普通發票也不免征增值稅

SUN 追問

2018-05-03 17:27

季度沒有超過9萬，但季度內有代開專票，當時稅就繳納了，如何處理

SUN 追問

2018-05-03 17:27

按理不是免的嗎

辜老師 解答

2018-05-04 08:43

只要季度銷售額在9萬以下，就可以免征增值稅是這樣的，但是如果客戶要求專票你還是要交稅的，但是專票的銷售額還是要占用季度9萬銷售額的額度的

SUN 追問

2018-05-04 09:32

如果專票1000,普票10000，都是不含稅價，那10000元賬務處理？

SUN 追問

2018-05-04 09:33

我指的是免的稅金那部分

SUN 追問

2018-05-04 09:33

是進營業外收入嗎

辜老師 解答

2018-05-04 09:39

直接用含稅金額做收入就是

SUN 追問

2018-05-04 09:43

單獨做進了營業外收入有影響嗎

辜老師 解答

2018-05-04 09:44

影響也不大，每個企業做法有點不一致

SUN 追問

2018-05-04 09:47

那地稅印花稅的計稅依據？

辜老師 解答

2018-05-04 10:00

印花稅的計稅依據是看銷售合同約定的，合同上不含稅金額和增值稅稅額分開注明的，以不含稅金額作為計稅依據，未分開注明的，則以合同所載金額作為計稅依據。