小謝 追問

2018-05-03 21:51

王老師，又碰到您了，實在沒有發票，可以做無票進貨嗎，然后在匯繳清算是調增嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-03 21:54

您好，不好意思，總是碰上我，可以做無票進貨，然后在匯算清繳時調增，但是，不稽查沒事的，如果稽查的話，可能會讓補稅，交滯納金的罰款的。

小謝 追問

2018-05-03 21:56

為什么呢，進貨時沒有抵扣呢，開票時扣稅啊

王雁鳴老師 解答

2018-05-03 22:06

您好，因為進貨時沒有發票，不要發貨回來，相當于協助對方逃稅了，國家有損失了，所以要求補稅，交滯納金和罰款的。

小謝 追問

2018-05-03 22:07

我們公司是去年3月開業的，最近找到了一張去年6月開的6-9月租金發票，5萬多，已過了認證前期，只能作為一般發票處理，有老師說借，，長期待攤費用，也有說，借 以前年度損益調整 到底哪個科目合適，謝謝  這是我上次問您的問題  您教會我匯繳清算的填報，因為12月報表不用修改  ，但要修改年報   我不知怎么在年報上修改，謝謝老師，

王雁鳴老師 解答

2018-05-03 22:10

您好，借：以前年度損益調整合適。在年報上，作為跨期成本費用調整申報表就行了。A105000納稅調整項目明細表，26     （十三）跨期扣除項目

小謝 追問

2018-05-03 22:17

老師，您說的年報是指匯繳清算這張表，，您已經教會我了，謝謝  您不是還說，還要調整財務年報嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-03 22:23

您好，是的，哦，財務年報可以調整，也可以不用調整，如果調整的話，調整上年底資產負債表年底數，利潤表的當年累計數據，再調整今年資產負債表的年初數據。如果不調整的話，有人問就說明，或者提前寫個說明備用即可。

小謝 追問

2018-05-03 22:30

那我就不調整了   年報的利潤總額和A100000的第13欄相等，如果有調整的事項，應該填A105000表這叫調表不調帳。也就是說之前的帳可以不用調，帳不調就意味著12月的報表也不用調了。調整后是按所得額來計算了，就不是利潤額了。調整后不會涉及13欄數據的， 對嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-03 22:39

您好，是的。對的。

小謝 追問

2018-05-03 22:50

老師， 我就直接在105000這張表26行（13) 填上50000這筆費用就行了，是嗎，但我還要做一筆分錄，借 以前年度損益調整，50000 貸應付賬款50000  借利潤分配-未利潤分配50000    貸 以前年度損益調整50000 我是金蝶軟件做賬，只能做在4月

王雁鳴老師 解答

2018-05-03 22:52

您好，是的，需要按您寫的分錄做賬的，在4月份，或者5月份做賬都行。

小謝 追問

2018-05-03 22:57

在4月或者5月做這張憑證，這張憑證放在做賬的當月嗎，

王雁鳴老師 解答

2018-05-03 22:59

您好，是的。

小謝 追問

2018-05-03 23:07

謝謝老師的耐心解答，能碰上您是我的幸運，我總結一下，直接在匯繳清算10500026行填上50000，然后做這筆分錄，減少了利潤分配，又不影響今年的利潤，是這樣嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-03 23:09

您好，不客氣，是的。