undefined 追問

2024-06-21 12:43

對的，結匯之后實際上的美元賬戶余額是0

郭老師 解答

2024-06-21 12:44

你好
照上面的來做的。

undefined 追問

2024-06-21 12:45

是不是就是
借：銀行存款--美元賬戶1.4
貸：財務費用--匯兌損益1.4

郭老師 解答

2024-06-21 12:45

你這樣銀行存款外幣賬戶余額是2.8了。

undefined 追問

2024-06-21 12:49

不是呀，美元賬戶余額怎么是2.8呢，收匯時借方是14271.8結匯貸方是14219.2中間不是差1.4然后我寫借美元1.4貸財務1.4不是平了嗎？

郭老師 解答

2024-06-21 12:50

現在是負數余額的嗎？

undefined 追問

2024-06-21 13:19

對的，貸方是負數

郭老師 解答

2024-06-21 13:21

那就是正確的，可以的。

undefined 追問

2024-06-21 13:32

整體理一下就是1月收匯2000美元，
當月第一個工作日匯率是7.1089，
收匯時
借：銀行存款--美元賬戶 14217.80
貸：應收賬款--國外客戶14217.80
半個月后結匯，結匯時是7.1098銀行購入匯率，銀行當天中間匯率是7.1096
借：銀行存款--人民幣賬戶（2000*7.1098）14219.6
貸：財務費用--匯兌損益（2000*（7.1098-7.1096））0.4
      銀行存款--美元賬戶（2000*7.1096）14219.2
因為美元賬戶賬面貸方有1.4的余額，實際上賬戶余額為0；
借：銀行存款--美元賬戶1.4
貸：財務費用--匯兌損益1.4
1月最后一個工作日匯率是7.1088
借：應收賬款--國外客戶2000*（7.1089-7.1088）
貸 ：財務費用--匯兌損益 2000*（7.1089-7.1088）
然后我們是2月出口，出口當月的匯率是7.1097，
開票就是：
借：應收賬款--國外客戶（2000*7.1097）14219.4
貸：主營業務收入14219.4

應收賬款--國外客戶人民幣借余額 14219.4-2000*7.1088=1.8

借：財務費用--匯兌損益  1.8
貸：應收賬款--國外客戶  1.8
整個業務的流程分錄是對的嗎？

郭老師 解答

2024-06-21 13:34

你好，那你這個應收賬款之前掛的是這個科目嗎？是這個余額嗎？如果是的話，第1個是正確的。

郭老師 解答

2024-06-21 13:34

第二個人民幣收到了，這個錢正確的。

郭老師 解答

2024-06-21 13:34

3個你開發票和這個金額是一模一樣的，可以。

郭老師 解答

2024-06-21 13:35

第5個我這個沒有看懂什么意思。

undefined 追問

2024-06-21 14:01

應收賬款--國外客戶人民幣借余額 14219.4-2000*7.1088=1.8

借：財務費用--匯兌損益  1.8
貸：應收賬款--國外客戶  1.8
這個沒看懂是嗎？
這個是因為當時1月底不時根據資產負債表日的即期匯率調整損益嗎
當時寫的是這個分錄
1月最后一個工作日匯率是7.1088
借：應收賬款--國外客戶2000*（7.1089-7.1088）
貸 ：財務費用--匯兌損益 2000*（7.1089-7.1088）
然后2月份開票的分錄是
然后我們是2月出口，出口當月的匯率是7.1097，
借：應收賬款--國外客戶（2000*7.1097）14219.4
貸：主營業務收入14219.4
這個中間有差異1.8元
所以寫的
借：財務費用--匯兌損益  1.8
貸：應收賬款--國外客戶  1.8

undefined 追問

2024-06-21 14:03

老師你提的第一問：那你這個應收賬款之前掛的是這個科目嗎？是這個余額嗎？
這個是其實應該計入應付賬款你--國外（因為收的預收款貨物實際上還沒有出去也沒有開票），但是為了好記我給寫在了應收賬款貸方，開票時就會互相抵消了

郭老師 解答

2024-06-21 14:16

那你是開先開了發票還是先收到的錢？你這樣寫的話是先收到了錢。

undefined 追問

2024-06-21 14:23

先收到的錢，然后出口完才開的票

郭老師 解答

2024-06-21 14:25

可以
可以這么做的，

undefined 追問

2024-06-21 14:31

這樣的話我這個整體分錄有什么問題嗎？

郭老師 解答

2024-06-21 14:38

沒有問題的，可以的啊。