undefined 追問

2024-06-20 17:59

如果不是
收匯月開的票，接下來的分錄要怎么寫呢

廖君老師 解答

2024-06-20 18:04

您好，開票月的月初匯率來記賬的，都是用月初匯率，只有我們結匯時用到銀行匯率

undefined 追問

2024-06-21 10:04

老師，是不是：
第一步收到外匯款：
1、
借：銀行存款--美元賬戶（美元*收匯當月第一個工作日的匯率）
貸：應收賬款--國外客戶
2、結匯：
借：銀行存款--人民幣賬戶
      貸： 財務費用--匯兌收益（銀行匯率-當月第一個工作日匯率）*美元
              銀行存款--美元賬戶（美元*收匯當月第一個工作日的匯率）
發貨開票：（收款和開票在同一個月）
借：應收賬款--美元*當月第一個工作日匯率
貸：主營業務收入
開票和收款不在同一個月
借：應收賬款--美元*出口當月第一個工作日匯率
貸：主營業務收入  出口當月第一個工作日匯率*美元
因為這個中間有匯率差異：
出口月匯率高于收匯月匯率
借：應收賬款--美元*收匯當月第一個工作日匯率
       財務費用--匯兌損失
貸：應收賬款--國外客戶(美元*收匯當月第一個工作日的匯率）
出口月匯率低于收匯月匯率
借：應收賬款--美元*收匯當月第一個工作日匯率
      貸： 財務費用--匯兌收益
             應收賬款--國外客戶(美元*收匯當月第一個工作日的匯率）


這樣嗎？

廖君老師 解答

2024-06-21 10:05

您好，2.結匯這個分錄不對
 借：銀行存款——人民幣(轉出的外幣×銀行買入價)
    財務費用——匯兌損益(差額計入)
    貸：銀行存款——外幣(轉出的外幣×銀行中間價)


后面的分錄沒有這么復雜，月末我們把所有的外幣科目都是要匯兌損益的，一起做結轉，不用這么辛苦單筆做

undefined 追問

2024-06-21 10:12

月末我們把所有的外幣科目都是要匯兌損益的，一起做結轉，
這個要怎么做呢？

廖君老師 解答

2024-06-21 10:24

您好，我們還有其他外幣科目么


某外幣賬戶的匯兌差額=期末外幣余額×資產負債表日的即期匯率-[期初記賬本位幣余額+本期外幣增加發生額×折算匯率-本期外幣減少發生額×折算匯率]
資產類賬戶：正數→匯兌收益(收的錢多了);負數→匯兌損失
負債類賬戶：正數→匯兌損失(付的錢多了);負數→匯兌收益

undefined 追問

2024-06-21 10:31

沒有其他的外幣科目了

undefined 追問

2024-06-21 10:32

那我這種選擇單筆做也是可以的吧

廖君老師 解答

2024-06-21 10:54

哦哦，沒有其他外幣那就這個一個科目月末做匯兌損益
按下面的計算是正就是收益
借：應收賬款--美元      貸： 財務費用--匯兌收益
如果是負
借： 財務費用--匯兌收益   貸：應收賬款--美元  
某外幣賬戶的匯兌差額=期末外幣余額×資產負債表日的即期匯率-[期初記賬本位幣余額+本期外幣增加發生額×折算匯率-本期外幣減少發生額×折算匯率]
資產類賬戶：正數→匯兌收益(收的錢多了);負數→匯兌損失

undefined 追問

2024-06-21 10:58

老師，如果收匯和出口不是同一個月，所以開票不是在同一個月的話匯率還要寫
借:應收賬款--國外客戶（收匯當月第一個工作日的匯率*美元）
    財務費用--匯兌損益
貸：應收賬款--國外客戶（出口當月第一個工作日的匯率*美元）
這樣的嗎？

廖君老師 解答

2024-06-21 11:04

您好，不是的，應收賬款--國外客戶在每月末都會調整為資產負債表日的即期匯率計算的人民幣金額，與出口日的匯率就沒 有關系了，每月要匯兌損益的

undefined 追問

2024-06-21 11:11

老師2點疑問：
1、資產負債表日的即期匯率——當月第一個工作日匯率？
2、還有那我次月出口開票分錄要怎么做呢？

廖君老師 解答

2024-06-21 11:13

您好，1.不是，是月末最后一個工作日外匯管理局網上的匯率
2.開票日當月第一個工作日外匯管理局網上的匯率（也就是我們的記賬匯率）

undefined 追問

2024-06-21 11:22

那如果這2個匯率有差異的話也就是說
應收賬款--國外不等，這個怎么辦呢

廖君老師 解答

2024-06-21 11:23

您好，應收賬款--國外的外幣金額是不變的，變的只是人民幣金額呀，

undefined 追問

2024-06-21 11:36

我知道變動的這是人民幣價格，但是這個因為匯率不一樣所以人民幣金額這里是不一致的
假如：
我們1月收匯2000美元，
當月第一個工作日匯率是7.1089
收匯時
借：銀行存款--美元賬戶   14217.80
貸：應收賬款--國外客戶14217.80


然后我們是2月出口，出口當月的匯率是7.1098
開票就是：
借：應收賬款--國外客戶14219.6
貸：主營業務收入14219.6
這個科目應收賬款--國外客戶不是有1.8元的出入嗎

廖君老師 解答

2024-06-21 11:39

您好，對的，1月末會有匯兌損益把應收賬款--國外客戶調成1月末匯率計算的人民幣匯率
2月末應收賬款--國外客戶外幣為0了，賬上的應收賬款--國外客戶人民幣金額全部調為匯兌損益

undefined 追問

2024-06-21 11:40

不是太明白，可以寫一下分錄嗎？

undefined 追問

2024-06-21 11:44

還有老師，如果我在1月結匯了，銀行匯率是7.1088
借：銀行存款--人民幣14217.6
       財務費用--匯兌損益  0.2
貸：銀行存款--美元賬戶14217.8

1月末的匯率是7.1086
月末都會調整為資產負債表日的即期匯率計算
借：財務費用--匯兌損益0.6
貸：應收賬款--國外客戶0.6

是這樣嗎？

廖君老師 解答

2024-06-21 11:45

您好，好的，
假如：
我們1月收匯2000美元，
當月第一個工作日匯率是7.1089，
收匯時
借：銀行存款--美元賬戶 14217.80
貸：應收賬款--國外客戶14217.80
當月最后一個工作日匯率是7.1088
借：應收賬款--國外客戶2000*（7.1089-7.1088）
貸 ：財務費用--匯兌損益 2000*（7.1089-7.1088）
然后我們是2月出口，出口當月的匯率是7.1098，
開票就是：
借：應收賬款--國外客戶14219.6
貸：主營業務收入14219.6
應收賬款--國外客戶人民幣借余額 14219.6-2000*7.1088=2

借：財務費用--匯兌損益  2
貸：應收賬款--國外客戶  2
這樣  應收賬款--國外客戶  就沒 有余額了

undefined 追問

2024-06-21 12:05

了解了，那如果我在1月份的時候結匯了匯率是7.1086
借：銀行存款--人民幣賬戶14217.20
貸：銀行存款--美元賬戶 14217.20
與收匯時產生了匯率差異是不是就是
借：財務費用--匯兌損益0.6
貸：銀行存款--美元賬戶0.6

這樣就行了？

廖君老師 解答

2024-06-21 12:06

您好，不對呀，結匯和月末   有匯兌損益，收匯沒 有 匯兌損益的