公司一般納稅人企業(yè)，2010年購入非營運車輛，取得增值稅專用發(fā)票，未抵扣進(jìn)項稅額。現(xiàn)在要處置如何開具增值稅發(fā)票

樸老師

職稱：會計師

2024-06-20 15:11

公司一般納稅人企業(yè)2010年購入非營運車輛，取得增值稅專用發(fā)票，未抵扣進(jìn)項稅額，現(xiàn)在要處置，應(yīng)按照以下規(guī)定開具增值稅發(fā)票：

簡易計稅方法：如果符合簡易計稅方法的條件，可以依照3%征收率減按2%征收增值稅。應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷（1+3%）×2%。在開票環(huán)節(jié)，納稅人可以放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅，并可以開具增值稅專用發(fā)票。
一般計稅方法：如果不符合簡易計稅方法的條件，應(yīng)按照適用稅率征收增值稅。銷項稅額=含稅銷售額÷（1+稅率）×稅率。在開票環(huán)節(jié)，可開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票

姜姝追問

2024-06-20 15:17

購置固定資產(chǎn)增值稅專用發(fā)票未抵扣進(jìn)項稅額，現(xiàn)在處置不需要開13%的發(fā)票嗎

樸老師解答

2024-06-20 15:19

同學(xué)你好
現(xiàn)在可以按3%

姜姝追問

2024-06-20 15:19

什么時間開始購置固定資產(chǎn)增值稅專用發(fā)票抵扣的

姜姝追問

2024-06-20 15:21

可以抵扣但企業(yè)自己未抵扣，也得開13%增值稅專用發(fā)票

樸老師解答

2024-06-20 15:30

2009年1月1日開始的
如果是你們當(dāng)時是一般納稅人未抵扣那現(xiàn)在就開13%

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