這個月開了2張專票給客戶，客戶說金額不對要求重開，因為月末了，我們就先作廢再重開了，結果客戶那邊的財務由于沒有溝通好已經先把那張需要作廢的發票認證了是不是只要對方會計做進項稅轉出就好了，我很擔心會出什么紕漏，金額蠻大的

方老師

職稱：中級會計師、注冊稅務師

2018-04-30 16:46

讓對方做進項轉出，發票聯都在你這里吧。

蕾蕾追問

2018-04-30 16:52

:
是的拿回來了
:
我們應該沒事了吧，作廢也是成功的

方老師解答

2018-04-30 17:26

沒事的。發票全拿回來，作廢成功就可以。

精選問題

老師，我想問下，有個企業對我們公司轉了一筆款，附言問

現金金額不大的可以，如果大的話就有風險，需要補充一個借款合同。答
老師小規模公司購貨物6397元，老板支付款已收到發問

如果公司不能做出口，委托其他公司出口，從業務實質看，貨物最終是銷售出去了，這種情況下需要做銷售相關賬務處理。由于不是正規出口退稅流程（自身無出口資質），通常按內銷處理。分錄問題購買分錄：借 “庫存商品” 6397，貸 “其他應付款” 6397 ，此分錄在記錄貨物采購及對老板欠款方面邏輯正確。內銷分錄：存在問題。首先，確認收入時要考慮增值稅（小規模納稅人也有增值稅處理），假設征收率為 3%（不考慮優惠政策時），正確分錄應為：借：應收賬款 6397 貸：其他業務收入 6210.68（6397÷(1 %2B 3%) ）應交稅費 —— 應交增值稅 186.32（6210.68×3% ）同時，后續還需要結轉成本，分錄為：借：其他業務成本 6397 貸：庫存商品 6397 。答
老師，小規模季度不夠30萬，是免交增值稅的，這個30萬問

這個30萬是不含稅銷售額答
老師，公司要找票，少交所得稅，想計算找多少票，是不是問

是的，就是那樣子的答
24年買車的車貸利息沒入賬，25年怎樣調整，貸款5年問

25年直接計入利潤分配-未分配利潤答

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