2463024587 追問

2018-04-28 16:34

可是增值稅額是按開票的不含稅額做收入

2463024587 追問

2018-04-28 16:39

強制征收是按小規模不含稅的收入計算的

鄒老師 解答

2018-04-28 17:03

你好，強制成為一般納稅人之后就是按一般納稅人的方法計算納稅的

2463024587 追問

2018-04-28 17:06

然后多出來的我要掛哪個科目？

鄒老師 解答

2018-04-28 17:09

你好，你需要調整收入，稅款金額 
借；主營業務收入  貸；應交稅費（銷項稅額 ）

2463024587 追問

2018-04-28 17:17

本來開票金額是1043705.82+31311.18=1075017  
然后增值稅114807.64 
 
本來是31311.18  強制征收114807.64 
收入沒變，怎么調整收入？

鄒老師 解答

2018-04-28 17:37

你好，你含稅金額是1075017 ，正確的不含稅收入是 1075017 /（1+增值稅稅率），而你按小規模確認收入是 1075017 /（1+3%） 
本來應納稅額是1075017 /（1+增值稅稅率）*增值稅稅率，而你確認稅額是1075017 /（1+3%）*3% 
所以只需要在收入，稅金之間做調整分錄的 
借；主營業務收入   1075017 /（1+3%）— 1075017 /（1+增值稅稅率）  貸；應交稅費（銷項稅額 ）