小布丁 追問

2018-04-28 15:32

科技領域的項目投資、管理，營銷策劃，投資顧問，技術成果轉讓評估咨詢服務，技術交流；銷售自行研究開發的科技產品、計算機及配件、電子設備、機械設備、汽配、文化用品、通信器材、軟件及輔助設備，建筑裝潢材料。從事貨物及技術的進出口業務;云平臺服務、云軟件服務、云基礎設施服務；計算機系統集成，電子商務（不得從事增值電信、金融業務）。電信業務。 
【依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動】 
 
不是生產型的，這個可以抵扣嗎？能做什么費用呢？

張艷老師 解答

2018-04-28 15:43

根據您的描述是不能抵扣進項稅額的，因為購買食品飲料是用于集體福利或個人消費的，所以是不能抵扣進項稅額的。要計入管理費用等--福利費科目核算

小布丁 追問

2018-04-28 15:52

如果我已經認證了怎么處理呢？

小布丁 追問

2018-04-28 15:56

還有，老師，我月底報稅的時候怎么操作，怎么填寫呢？

張艷老師 解答

2018-04-28 15:59

需要做進項稅額轉出處理的，會計分錄為  借：管理費用等--福利費  貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）

小布丁 追問

2018-04-28 16:12

老師，我做賬的時候可以直接全額做成管理費用-福利費等，省掉進項轉出這個嗎？次月初報稅的時候我該怎么填寫納稅申報表啊？

張艷老師 解答

2018-04-28 16:34

您報稅的時候，納稅申報表中有一個進項稅額轉出欄次的。 
可以做帳的時候直接全額寫成管理費用--福利費的，但是還是要認證抵扣，然后在納稅申報表中做進項稅額轉出。只是不體現在會計帳中了。

小布丁 追問

2018-04-28 16:36

謝謝您