公司購買社保怎么做分錄

蔣老師

職稱： ,中級會計師

2018-04-28 14:58

你好，這是工資處理整個分錄，
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金／銀行存款或現金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現金

許文彬大壞蛋追問

2018-04-28 15:15

個人社保那里為什么不是其他應付款的？

蔣老師解答

2018-04-28 15:26

你也可以設置為其他應付款，其他應付的借方和其他應收借方是一樣的

許文彬大壞蛋追問

2018-04-28 15:41

在這個賬務中，你們是怎么理解其他應收款的，我覺得其他應付款更好理解呢。

蔣老師解答

2018-04-28 16:00

其實差別不大，反正記得發放工資時，都是放貸方，上交社保時都是放借方就可以了。看你自己喜好

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