春花秋實 追問

2024-06-14 09:16

老師您好！應收賬款貸方余額重分類到預收賬款，您是說在資產負債表中體現出來嗎？

CC橙老師 解答

2024-06-14 09:18

是的，預收賬款少日常只用應收賬款科目也可以咯，資產負債表中重分類過去就行

春花秋實 追問

2024-06-14 11:24

老師您好！我按您上面這樣做分錄還是不行，因為應收賬款是貸方余額-1萬（負數），預收賬款也是貸方余額正數1萬，這樣要怎么把預收賬款的正數1萬沖平？

CC橙老師 解答

2024-06-14 12:19

明細科目也是一樣的嗎？那就是平了呀

春花秋實 追問

2024-06-14 15:40

明細科目不是一樣的，因為從科目余額表上來看，應收賬款是貸方余額-1萬（負數），預收賬款也是貸方余額正數1萬，金額不是一樣的，這個1萬是我為了舉個例子來表達，現在就想把預收賬款的貸方余額正數1萬沖平，后續不想用這個科目了，老師請問要怎么做分錄？

CC橙老師 解答

2024-06-14 16:15

分錄沒錯，應收帳款貸方余額-1萬那就是借方余額1萬，預收賬款轉過去總的余額是為0