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送心意

廖君老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-06-12 07:57

您好,所得稅費(fèi)用=應(yīng)納稅額+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn),應(yīng)納稅額里調(diào)增了稅會(huì)差異,然后在遞延所得稅資產(chǎn)也體現(xiàn)了稅會(huì)差異,所得稅費(fèi)用是沒(méi)有影響 的,如果問(wèn)當(dāng)期應(yīng)納稅額是在考慮的

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2024-06-12 08:26

老師,這題還是不太懂,能不能麻煩寫個(gè)分錄

廖君老師 解答

2024-06-12 08:37

您好,所得稅費(fèi)用  252.5   遞延所得稅資產(chǎn)5    貸: 應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 257.5
應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅=(1000-50+60-40+60)*25%=257.5
遞延所得稅資產(chǎn)=(60-40)*25%=5

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固定資產(chǎn)賬面余額是指固定資產(chǎn)科目在賬面上的實(shí)際余額,它反映了企業(yè)購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)所支付的實(shí)際成本,包括固定資產(chǎn)的買價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)等。這個(gè)余額通常不會(huì)隨著時(shí)間的推移而改變,除非有新的固定資產(chǎn)被購(gòu)置或者舊的固定資產(chǎn)被處置。
2024-06-28 15:57:04
同學(xué)你好,這個(gè)是需要的,等于說(shuō)是處置固定資產(chǎn),這個(gè)要進(jìn)入固定資產(chǎn)清理。
2022-09-24 12:39:30
學(xué)員您好,是的,對(duì)的
2022-09-24 12:51:03
你好,固定資產(chǎn)投資 額是包括固定資 產(chǎn),它還包括在建工程
2023-01-06 17:18:33
你好 資產(chǎn)負(fù)債表中只有固定資產(chǎn)和固定資產(chǎn)清理,那這幾年的固定資產(chǎn)是原值嗎?——沒(méi)有理解您的意思呢 凈值是用固定資產(chǎn)-固定資產(chǎn)清理嗎?——凈值是固定資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊
2020-06-03 11:44:53
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