Luck Fairy 追問

2018-04-27 19:40

鄒老師，再咨詢一下，2016年資產(chǎn)負(fù)債表上有一筆待攤費(fèi)用12300000,企業(yè)屬于核定征收，2017年未平灘，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)超過1仟萬，不屬于小微企業(yè)，本月做匯算清繳需要交9萬多的企業(yè)所得稅，可以怎么調(diào)整嗎？本年累計(jì)開收入票380多萬   謝謝

鄒老師 解答

2018-04-27 19:45

你好，有的企業(yè)會(huì)先攤銷一些，使得符合小型微利企業(yè)條件，之后把多攤銷的調(diào)整回來

Luck Fairy 追問

2018-04-27 19:50

那我把2017年第四季度攤銷一些，讓資產(chǎn)少于1仟萬，可以嗎

Luck Fairy 追問

2018-04-27 19:54

那我現(xiàn)在第四季度它這是18年五月份的就有四個(gè)，五個(gè)月了，不知道這個(gè)報(bào)表撤的回去吧。

鄒老師 解答

2018-04-27 19:54

你好，有的企業(yè)為了降低稅負(fù)，會(huì)這樣操作 
但是話說回來，并不代表這樣可以的，畢竟是在虛假攤銷來控制資產(chǎn)，使得符合稅收優(yōu)惠政策

Luck Fairy 追問

2018-04-27 20:07

嗯，我明白，就是目前在公司遇到這事 
對方公司不想交這錢，說責(zé)任我去年每月沒攤銷

Luck Fairy 追問

2018-04-27 20:12

長期待攤費(fèi)用是16年的，按道理我去年是否要每月攤銷？ 
 
這責(zé)任是我嗎？

鄒老師 解答

2018-04-27 21:28

你好，需要根據(jù)費(fèi)用受益期限攤銷的，屬于當(dāng)年的當(dāng)年就應(yīng)當(dāng)攤銷，如果你沒有攤銷，當(dāng)然是有責(zé)任的

Luck Fairy 追問

2018-04-27 21:37

我是剛上不久班 
 
 
是16年的,那是17年需要攤銷嗎？

Luck Fairy 追問

2018-04-27 21:39

費(fèi)用受益期限是多少？

鄒老師 解答

2018-04-27 21:41

你好，受益期限應(yīng)當(dāng)是在開始支付的時(shí)候確定是從什么時(shí)候到什么時(shí)候的  
16年沒有攤銷完，那么17年就需要繼續(xù)攤銷的

Luck Fairy 追問

2018-04-27 21:47

那這下慘了,對方不交這稅，有什么辦法嗎？

鄒老師 解答

2018-04-27 21:48

你好，你可以把賬面多攤銷些長期待攤費(fèi)用，之后再調(diào)整回來

Luck Fairy 追問

2018-04-27 21:59

不理解您說:你可以把賬面多攤銷些長期待攤費(fèi)用，之后再調(diào)整回來 
 
怎么調(diào)整，現(xiàn)在是18年第一季度了，匯算清繳是按17年12月份報(bào)表填的，你意思是撤銷報(bào)表嗎？

鄒老師 解答

2018-04-27 22:01

你好，是在17年把長期待攤費(fèi)用攤銷，使得報(bào)表數(shù)據(jù)符合稅收優(yōu)惠 
到18年再把17年多攤銷的沖銷掉

Luck Fairy 追問

2018-04-27 22:28

就是補(bǔ)個(gè)分錄借管理費(fèi)用……貸長期待攤分費(fèi)……  ，嗯，問題是報(bào)表不知道能撤嗎 
填匯算清繳表金三報(bào)稅系統(tǒng)是比對的，報(bào)表一個(gè)數(shù)字不行就不通過，我補(bǔ)分錄就會(huì)改報(bào)表，已經(jīng)申報(bào)了可以撤嗎？

鄒老師 解答

2018-04-27 22:35

你好，之前有錯(cuò)誤的你可以先撤銷 
然后補(bǔ)做上面的分錄，重新編制報(bào)表，按修改之后的報(bào)表數(shù)據(jù)報(bào)送的

Luck Fairy 追問

2018-04-27 22:43

待攤費(fèi)用1仟多萬我明天可以應(yīng)該先攤銷多少？大概數(shù)字？

Luck Fairy 追問

2018-04-27 22:51

如果資產(chǎn)小于丨仟萬就是小微企業(yè)嗎？按20%來征收對不？

Luck Fairy 追問

2018-04-27 22:53

不是小微按25%征收對嗎，收入額X所得稅

鄒老師 解答

2018-04-28 08:27

你好，你需要攤銷使得資產(chǎn)符合小型微利企業(yè)條件 
按50%計(jì)入按20%的稅率征收，實(shí)際稅率就是利潤總額的10%

Luck Fairy 追問

2018-04-28 09:11

老師打開金蝶2017年結(jié)的帳能撤銷嗎？這是這家的帳，待攤可以待多少？

鄒老師 解答

2018-04-28 09:13

你好，有的軟件是不能跨年反結(jié)賬的 
你需要攤銷到年度資產(chǎn)總額平均數(shù)低于1000萬

Luck Fairy 追問

2018-04-28 09:32

四季改加起來還是超過1000萬。我這個(gè)可以，反結(jié)賬，前三個(gè)季度資產(chǎn)是這么多

鄒老師 解答

2018-04-28 09:36

你好，我看你期初，期末都超過1000萬，你再怎么調(diào)整也很難符合小型微利企業(yè)資產(chǎn)條件的

Luck Fairy 追問

2018-04-28 09:50

嗯，期初是16年本來就超過1000萬了,那沒辦法調(diào)了,那我17年沒攤是不是我的問題？長期待攤這筆本身是16年留下來的,可以怎么跟客戶解釋？

鄒老師 解答

2018-04-28 09:52

你好，沒有攤銷是你的問題，你補(bǔ)做攤銷就是了 
如果攤銷之后仍然不符合就不是你的責(zé)任了

Luck Fairy 追問

2018-04-28 10:05

那按報(bào)表是我攤銷也無法符合的，是不是？

鄒老師 解答

2018-04-28 10:07

你好，你需要按四個(gè)季度 資產(chǎn)總額平均數(shù)計(jì)算看是否符合小型微利企業(yè)資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的

Luck Fairy 追問

2018-04-28 11:20

第一季度15797984.84第二季度16137699.13第三季報(bào)17514608.39,等4季度18686329.28  
 
第一季度15797984.84第二季度16137699.13第三季報(bào)17514608.39,等4季度14608.39分?jǐn)偤蟮?nbsp;
 
上面是沒分?jǐn)偟模旅媸欠謹(jǐn)傔^的 
 
分?jǐn)偤筮€是不能少于1000萬

鄒老師 解答

2018-04-28 11:30

你好，分?jǐn)傊笕匀怀^就不能享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策的