扣取的海關進口增值稅稅款是怎么做？相當于一開始是從店鋪的收入里面去做的，就是客戶的款包含了海關進口增值稅稅款，比如300元的訂單款，已經包含了50元的海關進口增值稅稅款，那做收入的時候就做借：應收賬款 500 貸：其他應付款-海關進口增值稅稅款 50 主營業(yè)務收入 445.54 銷項：4.46 然后付款給A公司的海關進口增值稅稅款就是做：借：其他應付款-海關進口增值稅稅款貸：銀行存款再確定收入就做：借：其他貨幣資金 500 貸：應收賬款 500 這樣做賬？

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經濟師

2024-06-08 12:13

您好，不行的，進口增值稅稅款是我們自已的，客戶的款包含了海關進口增值稅稅款這只能當價外費用，收入是一起確認的
借：庫存商品進項稅 50 貸：銀行
借：應收 500 貸：收入500/1.13 銷項 500/1.13*13%

???????? 追問

2024-06-08 12:15

不是啊，跨境電商繳納的海關進口增值稅都是代收代繳的，相當于客戶下單的金額里面是包含了海關進口增值稅，但是這海關進口增值稅稅款是要付給另外一個公司代繳納的，所以這部分的不能做收入，只能做代收代繳。

廖君老師解答

2024-06-08 12:19

哦哦，我不知道咱是跨境電商，我們企業(yè)也進口的，我當成我們的了，就是您寫的分錄哈

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