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小哲
于2018-04-26 16:01 發布 ??1782次瀏覽
王晶老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2018-04-26 16:13
你好,17年匯算清繳核算的是全年的,季度營利,但是年度虧損,最終要填寫你的年度利潤總額就可以了
小哲 追問
2018-04-26 16:25
嗯嗯,老師,但是季度盈利了,用以前年度虧損彌補了,這樣以前年度虧損減少了,可是報匯算清繳的時候,因為是年度是虧損,這樣就直接結轉了以前年虧損了,之前已經彌補的虧損也沒有扣出來,這樣也沒有關系嗎?
王晶老師 解答
2018-04-26 16:32
你好,沒有關系,所得稅就是年度匯算,季度只是預交
2018-04-26 16:33
老師,我們報的匯算清繳的虧損明細表里面的最后結轉的虧損總額,就是下一年可以彌補的虧損總額嗎?
2018-04-26 16:35
你好,是的,虧損彌補可以彌補以后的5年
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小微企業季度計算企業所得稅=利潤總額*10%?匯算清繳時應納稅所得額>30萬,補繳免稅額=應納稅所得額*15%?
答: 你好,是的
小微企業查賬征收:季度計算企業所得稅=利潤總額*10%?匯算清繳時應納稅所得額大于30萬,補繳免稅額=應納稅所得額*15%?
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,季度預繳企業所得稅的時候用利潤表中的利潤總額??25%,匯算清繳的時候,用應納稅所得額=利潤總額+-調增調減后的金額繳納所得稅是么?
答: 你好,是的,是這樣的
老師,小規模企業,假如說:第一二季度利潤為負10萬,企業所得稅0,第三季度利潤總額40萬,第四季度負2萬,請問季度企業所得稅該多少?匯算清繳所得稅是如何調整的?
討論
請問第四季度的企業所得稅的利潤總額,可以隨便報個數。到年度匯算清繳時,再按實際繳納年度企業所得稅。
情況:企業2021預繳所得稅3399.21元,所得稅所得稅匯算清繳后,應納所得稅:利潤總額60386.72元x25%=15096.68元,小微企業減免13587.01元,應納稅額1509.67元,應退所得稅1889.54元。問題1:匯算清繳申報利潤表中,企業所得稅按哪個金額填列?問題2:第四季度的企業所得稅申報表和財務報表要更正申報嗎?
年度所得稅匯算清繳資產負債表未分配利潤是減去總年度的企業所得稅還是減去前三季度的所得稅的數額?
年度匯算清繳,高新技術企業減免的企業所得稅額是用利潤總額計算還是應納稅所得額計算。
王晶老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
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小哲 追問
2018-04-26 16:25
王晶老師 解答
2018-04-26 16:32
小哲 追問
2018-04-26 16:33
王晶老師 解答
2018-04-26 16:35