- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2024-06-03 11:17
您好!這個你看稅務局是不是給你們免稅
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出口轉內銷
賬務處理:
一、
借:主營業務收入-出口銷售收入
貸:主營業務收入-內銷收入
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
二、按出口額乘以增值稅征退稅率之差作進項稅額轉出
借:主營業務成本-紅字
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)紅字。
對于銷項稅額按正常的數據填附表一中“開具其他發票”中的適用稅率中
對于進項稅額轉出數據
填入附表二中“進項稅額轉出”中
2017-06-06 17:49:17

您好!這個你看稅務局是不是給你們免稅
2024-06-03 11:17:28

你好同學
這個計算方法很復雜,建議你聽一下外貿的課,這里一句兩句講不清楚
2020-04-23 13:11:04

你是生產企業還是商貿企業,同學
2019-06-13 08:25:48

您好
當期應退稅額是留抵稅額和當期免抵退稅額進行比較,哪個數小那么就退哪一個數,當期免抵退稅額是出口銷售收入乘以退稅率計算出來的。
如果我們企業當期增值稅申報表中留抵稅額比較大,那么我們盡量把能夠申報退稅報關單全部一次性申報退稅,就是盡量增加我們的出口銷售收入,使得我們的免抵退稅額等于或者大于留抵稅額,然后就會把期末留抵全部退給企業,如果免抵退稅額小于留抵稅額,那么就只退免抵退稅額,就會有一部分留抵沒有退給企業,雖然沒有退給企業,但是呢,可以抵減企業下期應交增值稅。
2021-03-25 22:39:11
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小巧的鮮花 追問
2024-06-03 11:58
宋生老師 解答
2024-06-03 11:58