老師，請教個問題。出口1000產(chǎn)品，金額換算成人民幣是1000元。客戶對賬數(shù)量800，結(jié)賬金額800元，不良品200不予結(jié)款。客戶（國外）方涉及的產(chǎn)品檢查費、運(yùn)輸費、叉車費等從800元賬款中扣除（無發(fā)票，excel明細(xì)一份）。我們作為中間商，找工廠當(dāng)月開了1000產(chǎn)品的發(fā)票，次月對賬時也只支付對賬800產(chǎn)品對應(yīng)的貨款（扣除相應(yīng)的費用后的金額-費用轉(zhuǎn)嫁給工廠）。問題一：費用這部分沒有發(fā)票，我們無法提供給工廠，這個可以嗎？問題二：涉及到退稅的問題，不良品不結(jié)賬部分怎么處理合適？（是先退運(yùn)呢還是先退1000產(chǎn)品的稅，后期再退運(yùn)，溝通工廠開票沖減這部分，我們退回這部分退稅款給稅務(wù)局？）

答： 問題一：費用這部分沒有發(fā)票，我們無法提供給工廠，這個可以嗎？ 針對這一問題，通常在沒有發(fā)票的情況下，直接支付給工廠相關(guān)費用可能會存在合規(guī)性和審計風(fēng)險。但在實際操作中，如果工廠同意接受無發(fā)票的費用支付，并且雙方有明確的協(xié)議或約定，那么這種做法可能是可行的。然而，最佳的做法是嘗試與客戶溝通，看是否能獲取到相關(guān)費用的發(fā)票或收據(jù)，以確保支付流程的合規(guī)性。 如果確實無法獲取發(fā)票，作為中間商，可以考慮以下幾種方式： 1.與工廠協(xié)商：與工廠明確溝通費用支付的情況，并嘗試達(dá)成一致的解決方案。 2.使用其他證明材料：如果客戶提供的excel明細(xì)能夠詳細(xì)列出各項費用，并且工廠接受這種形式的證明材料，那么可以作為支付費用的依據(jù)。 3.自然人代開：如果工廠堅持需要發(fā)票，而客戶無法提供，可以考慮使用自然人代開的方式。這種方式需要工廠或個人去稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開發(fā)票，但可能需要繳納一定的稅費。 問題二：涉及到退稅的問題，不良品不結(jié)賬部分怎么處理合適？ 針對不良品不結(jié)賬部分的退稅問題，建議按照以下步驟處理： 1.先退運(yùn)不良品：在退稅之前，建議先將不良品退運(yùn)回國內(nèi)或進(jìn)行其他合適的處理。這有助于確保退稅流程的合規(guī)性，并避免后續(xù)可能產(chǎn)生的糾紛。 2.與工廠溝通：與工廠明確溝通不良品的情況，包括數(shù)量、金額以及退運(yùn)的安排等。確保工廠了解并同意相關(guān)處理方式。 3.退稅處理：在退運(yùn)不良品后，根據(jù)退稅政策和程序，向稅務(wù)部門申請退稅。需要注意的是，由于不良品已經(jīng)退運(yùn)，所以在退稅時需要扣除不良品對應(yīng)的金額。 4.開票沖減與退稅款退回：如果工廠已經(jīng)為1000產(chǎn)品開具了發(fā)票，并且退稅款已經(jīng)退回到公司賬戶，那么需要與工廠協(xié)商，將不良品對應(yīng)的退稅款退回給工廠。這可能需要工廠開具相應(yīng)的紅字發(fā)票或沖減發(fā)票，以確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

何老師，我們和國外客戶講好的是FOB條款，中國境內(nèi)的運(yùn)輸費應(yīng)該由我們支付。我們已經(jīng)上報給政府fob條款，現(xiàn)在政府要求我們提供中國境內(nèi)的運(yùn)輸明細(xì)和發(fā)票，但是國內(nèi)運(yùn)輸費用客戶付給他們俄羅斯代理，不能給我們開運(yùn)輸發(fā)票，這有什么辦法做退稅嗎

答： 這個沒有辦法操作 按ＦＯＢ退對應(yīng)的進(jìn)項稅 運(yùn)費沒辦法

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

運(yùn)輸費用出口退稅到底能不能退？

答： 外貿(mào)企業(yè)運(yùn)輸費用出口退稅不能退 生產(chǎn)型企業(yè)運(yùn)輸費用參與免抵退運(yùn)算