EVER 追問

2018-04-25 15:22

那請問老師，我這邊有一筆金額不大的一張去年開的普票退回了，現在這邊要開紅字普票，是要通過以前年度損益調整么？另外我這在做匯算清繳，這個會影響匯算清繳填報么？有什么需要注意的么？麻煩老師詳細些，謝謝

辜老師 解答

2018-04-25 15:25

如果你們的報表沒有經過審計的話，你可以吧收入沖減通過以前年度損益調整，調整上年度的收入，那17年的利潤表跟資產負債表受影響的項目都要剔除這筆收入的影響，年度匯算清繳的時候就要以剔除后的收入進行填列，如果金額不大的話，建議直接沖減當年度收入

EVER 追問

2018-04-25 15:46

金額是2.5萬元。請問是直接在這個月開的紅字發票上直接用以前年度損益調整沖減收入嗎？是匯算清繳的時候剔除這筆收入？那不是我的財務報表都需要改么？

辜老師 解答

2018-04-25 15:59

是的，如果調整上年度就是這樣處理，所以建議直接沖減當年度的收入

EVER 追問

2018-04-25 16:03

老師  那我之前第四季度申報稅過報表了，我現在手動更改了那不是跟之前季度報的數據不一致，會不會有問題呢？ 我這是第一次接觸到以前年度損益調整的問題，完全有點懵

辜老師 解答

2018-04-25 16:06

一般情況下，年度匯算清繳所附的報表是經審計的報表，可以跟季度所附報表不一致

EVER 追問

2018-04-25 16:15

老師  我這邊開紅字發票沖紅都是在這個月做的分錄，報表上是上年度的，我直接沖減了去年收入修改上年度的報表，那這個月的這筆分錄涉及到的數據是直接在這個月不算進去么。。。要不然不是重復了么   這一點我不太明白。麻煩老師了

辜老師 解答

2018-04-25 16:16

你這個月通過以前年度損益調整調減收入，就是影響上年度的收入，本年的收入是不含這筆的