蔡蔡 追問

2018-04-24 18:42

是這樣做分錄嗎？ 借：管理費用——工資   貸：現金

蔡蔡 追問

2018-04-24 18:45

你好老師，我的問題有點多，希望您不要嫌棄，謝謝      
剛開始裝飾車間的時候買了很多五金用品，包括電線，電管之類的    五金比較多 5000元以上，這些該怎么處理呢？

蔣老師 解答

2018-04-24 18:45

需要先計提工資，通過應付職工薪酬走一遍，這是整個工資賬務處理流程，希望對你有所幫助。 
1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金