?您好，請(qǐng)問(wèn)23年收到財(cái)政補(bǔ)助研發(fā)獎(jiǎng)補(bǔ)，是之前已經(jīng)發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，收到時(shí)做了營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在匯算清繳需要做調(diào)整或其他？謝謝老師

小菲老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2024-05-24 15:42

同學(xué)，你好
你這個(gè)財(cái)政補(bǔ)助，是要納稅的

心靈美的檸檬追問(wèn)

2024-05-24 15:46

老師，要怎么繳和分錄

小菲老師解答

2024-05-24 15:47

同學(xué)，你好
借：銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)外收入
正常納稅

心靈美的檸檬追問(wèn)

2024-05-24 16:05

哦,匯算的時(shí)候要調(diào)整？

小菲老師解答

2024-05-24 16:05

同學(xué)，你好
不調(diào)整的

心靈美的檸檬追問(wèn)

2024-05-24 16:14

我們?nèi)ツ晔盏降臅r(shí)候沒(méi)有繳稅，那我現(xiàn)在能不能調(diào)增可以不，還是說(shuō)現(xiàn)在補(bǔ)繳稅？匯算清繳調(diào)增

小菲老師解答

2024-05-24 16:15

同學(xué)，你好
可以調(diào)增補(bǔ)交

心靈美的檸檬追問(wèn)

2024-05-24 16:25

老師，請(qǐng)幫我看下是調(diào)增這個(gè)表就可以？

心靈美的檸檬追問(wèn)

2024-05-24 16:27

金額是這樣填嗎，但是這樣調(diào)整我還是虧損不用繳稅呢，這樣對(duì)不對(duì)呢[合十]

小菲老師解答

2024-05-24 16:37

同學(xué)，你好
嗯嗯，對(duì)的

同學(xué)，你好你這個(gè)財(cái)政補(bǔ)助，是要納稅的

2024-05-24 15:42:44

你好，是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，免稅收入

2019-11-26 13:44:27

由于 2023 年企業(yè)沒(méi)有研發(fā)活動(dòng)和研發(fā)費(fèi)用，在匯算清繳時(shí)申報(bào)研發(fā)收入和費(fèi)用的方法如下：研發(fā)費(fèi)用申報(bào) 填報(bào)相關(guān)表格：在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，仍需填報(bào)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）等相關(guān)報(bào)表。在涉及研發(fā)費(fèi)用的欄目，如實(shí)填寫為 0。涉及研發(fā)費(fèi)用的報(bào)表可能還包括《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）、《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012 ）等，沒(méi)有研發(fā)費(fèi)用就無(wú)需在這些表中填報(bào)數(shù)據(jù)。高新技術(shù)企業(yè)資格影響：根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法，企業(yè)需持續(xù)滿足一定的研發(fā)投入要求。沒(méi)有研發(fā)費(fèi)用可能使企業(yè)不符合高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定條件，進(jìn)而影響企業(yè)繼續(xù)享受 15% 的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。如果因沒(méi)有研發(fā)費(fèi)用不再符合高新資格，可能需要按照普通企業(yè)的 25% 稅率進(jìn)行匯算清繳，并補(bǔ)繳相應(yīng)稅款。建議及時(shí)與相關(guān)部門溝通，了解資格變動(dòng)的可能性和后續(xù)步驟。研發(fā)收入申報(bào) 如果企業(yè)在 2023 年沒(méi)有因研發(fā)活動(dòng)產(chǎn)生相關(guān)收入，在收入類報(bào)表中也如實(shí)填寫為 0。不過(guò)，若企業(yè)有其他業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等，需按正常流程進(jìn)行申報(bào)，區(qū)分清楚收入的性質(zhì)和來(lái)源，確保申報(bào)的準(zhǔn)確性。

2025-03-08 11:20:35

那你這個(gè)不就是研發(fā)費(fèi)用嗎

2021-08-10 17:50:20

你好，如果想加計(jì)扣除，那肯定是要填的，如果不想加計(jì)扣除，那要看企業(yè)實(shí)際了。如果覺(jué)得我的回答還滿意，請(qǐng)給我五星的評(píng)價(jià)，謝謝。

2018-05-15 14:56:36

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