溪亭敘語 追問

2024-05-18 14:45

請問： 此投資收益是否繳納稅？都繳納哪些稅款？舉例說的話：如果投資收益2萬元，繳納什么稅款，各多少錢？

小菲老師 解答

2024-05-18 14:46

同學，你好
確購買理財產品取得的收益不征增值稅

溪亭敘語 追問

2024-05-18 14:47

也就是說不用繳納任何稅款

小菲老師 解答

2024-05-18 14:48

同學，你好
不用繳納增值稅，有收益的情況下，繳納所得稅

溪亭敘語 追問

2024-05-18 14:50

還有一個情況麻煩老師：如果企業把閑置資金轉給法人，用法人個人的名義購買理財產品，付出去的時候是掛在其他應收款，收回來就沖其他應收款。個人去買理財要比公司賬戶購理財利息高很多。請問：這種投資收益，公司入賬的話，也是計入：投資收益科目嗎？是否繳納稅金？您有沒有好的建議能降低風險的呢？

小菲老師 解答

2024-05-18 14:52

同學，你好
這種，算借款利息

溪亭敘語 追問

2024-05-18 15:00

實際這種也是公司理財的一種方式，不過收益高點。老師說的借款利息怎么理解？比如：收到法人轉入的投資收益2萬元，如何做分錄？是否也要繳納所得稅，不交增值稅？

小菲老師 解答

2024-05-18 15:02

同學，你好
你這個要想好，是以什么明目進來
如果什么也沒有，就計入營業外收入

溪亭敘語 追問

2024-05-18 15:08

法人個人的名義購買理財產品，付出去的時候：借：其他應收款--XX，  貸：銀行存款   每期到期，銀行支付利息，法人把支付的利息從個人卡轉賬到公司戶，借：銀行存款   貸：營業外收入     到期收回本金：借：銀行存款    貸：其他應收款--XX。請問老師這樣做科目是否正確？營業外收入下面的二級科目應該寫什么？

小菲老師 解答

2024-05-18 15:10

同學，你好
恩恩，是的
營業外收入-其他

溪亭敘語 追問

2024-05-18 15:22

謝謝老師的解答，請問：營業外收入是否繳納所得稅？還有增值稅？

小菲老師 解答

2024-05-18 15:22

同學，你好
不繳納增值稅，繳納所得稅

溪亭敘語 追問

2024-05-18 15:48

是企業所得稅嗎？稅率是25%吧，季度預交嗎

溪亭敘語 追問

2024-05-18 15:52

再最后咨詢一個問題：哪些投資收益應該繳納增值稅？

小菲老師 解答

2024-05-18 16:25

同學，你好
是企業所得稅嗎？稅率是25%吧，季度預交嗎
是的，一般企業25%
小微企業5%

溪亭敘語 追問

2024-05-18 17:05

請問老師：再最后咨詢一個問題：哪些投資收益應該繳納增值稅？

小菲老師 解答

2024-05-18 17:25

確認的投資收益不一定需要繳納增值稅，需要根據投資收益的具體類型和性質進行判斷，有些投資收益不屬于增值稅的征稅范圍，有些投資收益免征增值稅，有些投資收益照章征收增值稅，下面將常見項目分析如下：

1.各種占用、拆借資金取得的收入，包括金融商品持有期間(含到期)利息(保本收益、報酬、資金占用費、補償金等)收入、信用卡透支利息收入、買入返售金融商品利息收入、融資融券收取的利息收入，以及融資性售后回租、押匯、罰息、票據貼現、轉貸等業務取得的利息及利息性質的收入，按照貸款服務繳納增值稅。

2.以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤，按照貸款服務繳納增值稅。

3.金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的上述收益，不屬于利息或利息性質的收入，不征收增值稅。

4.存款利息，不征收增值稅。

5.國家助學貸款利息收入，國債、地方政府債利息收入，免征增值稅。