老師，想咨詢您幾個問題，快整暈了。就是我們公司跨區域發生了業務，4月開了9個點的票但是沒有預繳2%稅款。想請教您幾個問題：問題一：按照上述情況，4月做收入賬務的時候，銷項稅額應該計入9%的稅款還是7%的稅款？如果是4月開票，4月當月預繳了稅款，做收入賬務的時候，應該計入9%的稅款還是7%的稅款？問題二：以您的角度，先開票，跨月再預繳稅款會有怎樣的風險。問題三：是不是目前的情況下，5月繳4月稅，就必須要繳9個點對應的稅額？能不能在稅額抵減情況表里填寫2%的抵減。

答： 你好，問題一，現在做賬是9個點的哈，

老師，異地預繳的增值稅，申報時除了在附表四（稅額抵減情況表）里填，總表的第28欄里“分次預繳稅額”是不是也要填？

答： 對的，同學，是這樣的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，增值稅附列資料四，稅額抵減情況表，上月申報我想是填寫應繳稅款減預繳稅款數額呢，結果期末有余額。是填錯了吧？還可以改嗎？

答： 你好，抵減情況就是填寫防偽稅控及維護見面的情況 可以去打報告撤銷或者修改