想知道哪些是速動資產那些是流動資產那些是貨幣資金

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2024-05-08 08:31

貨幣資金
貨幣資金是企業資產中最具流動性的部分，它包括：
  ● 現金：公司持有的實體貨幣。
  ● 銀行存款：公司在銀行賬戶中的存款，可以立即用于交易。
  ● 其他貨幣市場基金：可以迅速轉換為已知金額現金的投資。
速動資產
速動資產是指可以在不通過大規模變現固定資產、存貨或對外部資金來源的依賴的情況下，快速變現以滿足短期財務義務的資產。速動資產通常包括：
  ● 貨幣資金：如上所述。
  ● 應收賬款：公司有權收取但尚未收到的款項，通常來自銷售商品或提供服務。
  ● 應收票據：即將到期的、可以貼現或轉換為現金的短期票據。

流動資產
流動資產是指預計在一個正常營業周期內變現、出售或耗用的資產，通常為一年內。流動資產包括：
  ● 貨幣資金：同樣包括現金和銀行存款。
  ● 應收賬款：如上所述。
  ● 應收票據：如上所述。
  ● 存貨：包括所有庫存商品、在產品、原材料等，預期在一年內出售。
  ● 預付款項：公司為將來的商品或服務提前支付的款項。
  ● 其他流動資產：如短期投資、待攤費用等。