Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:11

可是之前有人是做應交稅金的呢

鄒老師 解答

2018-04-17 15:14

你好，你需要做調整分錄 借；固定資產   貸應交稅費

Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:18

是這樣子的   我有一張機動車銷售統一發票26萬（含稅）   借方：固定資產-轎車222222.22     應交稅費-應交增值稅-進項稅額  37777.78     貸方：應付賬款  260000

Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:19

然后我又收到一張地稅開的發票  車輛購置稅   車輛購置稅是24200元   借方：固定資產24200   貸方：庫存現金24200  這樣對嗎

鄒老師 解答

2018-04-17 15:23

你好，是的，增加固定資產入賬金額

Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:26

那我還需要做向你剛才說的調整分錄？ 借；固定資產 貸應交稅費

鄒老師 解答

2018-04-17 15:29

你好，不需要，你購置稅并沒有通過應交稅費核算

Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:32

那如果通過應交稅費核算的話  那我要怎么做賬

Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:34

你看下我做的分錄對嗎 借方：固定資產   222222.22+24200 應交稅稅費進項稅額   37777.78   貸方：應付賬款  260000   應交稅費-應交車輛購置稅24200

鄒老師 解答

2018-04-17 15:37

你好，把貸方應交稅費——購置稅改成銀行存款科目，不需要掛賬應交稅費的

Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:40

因為我這筆24200  是后面用銀行付的款  所以我先掛賬   后面就會用銀行沖掉了

鄒老師 解答

2018-04-17 15:41

你好，沒有取得購置稅發票不需要掛賬應交稅費的，繳納了就計入固定資產就是了

Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:45

我現在是提前繳納的了，也就是2月份     但是我那張機動車銷售統一發票是3月份才抵扣的

鄒老師 解答

2018-04-17 15:50

你好，繳納了你可以等到取得機動車發票一起計入固定資產核算

Luck Fairy 追問

2018-04-17 15:51

那我提前繳納的借方要計入什么會計科目

鄒老師 解答

2018-04-17 15:53

你好，計入固定資產科目