Mr.Chen 追問

2018-04-17 10:50

你這是發放時的嗎？計提的時候是不是借：其他應收款    貸：應付職工薪酬？

鄒老師 解答

2018-04-17 10:52

你好，這個是扣繳的時候       
計提是 借；管理費用等科目   其他應收款  貸；應付職工薪酬

Mr.Chen 追問

2018-04-17 16:53

那計提工資的時候用不用計提個稅？

鄒老師 解答

2018-04-17 16:56

你好，有應納稅額就需要計提的

Mr.Chen 追問

2018-04-17 17:45

為什么網上說不計提？

鄒老師 解答

2018-04-17 17:49

你好，其實第二個分錄就是包括發放，計提合在一起了

Mr.Chen 追問

2018-04-17 17:59

那老師你能給我寫一個包括個稅的計提工資分錄嗎

鄒老師 解答

2018-04-17 18:02

借；管理費用等科目  貸；應付職工薪酬 （這里就包括個人所得稅金額的）

Mr.Chen 追問

2018-04-18 08:09

噢，就是計提的時候不單獨計提，
計提時：借：管理費用
                    制造費用
              貸：應付職工薪酬
實際發放時：借：應付職工薪酬
                    貸：應交稅費——代扣代繳個人所得稅
是這樣吧？

鄒老師 解答

2018-04-18 08:27

你好，計提工資，計提個人所得稅是這樣處理的

Mr.Chen 追問

2018-04-18 09:40

計提工資包括扣除水電費的分錄，是不是這樣
計提時：借：管理費用
制造費用
其他應收款-水電費
其他應收款-餐費
貸：應付職工薪酬
發放時：借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
應交稅費——代扣代繳個人所得稅
其他應收款-水電費
其他應收款-餐費
是這樣嗎？怎么感覺有點不對

鄒老師 解答

2018-04-18 09:45

你好，是這樣處理
你覺得不對的地方是？

Mr.Chen 追問

2018-04-18 09:54

有其他老師說我這個分錄沒體現扣水電費

鄒老師 解答

2018-04-18 09:58

你好，你第二個分錄貸方其他應收款就是扣除的水電費

Mr.Chen 追問

2018-04-18 10:05

好的，謝謝