老師，我們是小規(guī)模裝修公司，對(duì)方用他個(gè)人的卡轉(zhuǎn)入到我們對(duì)公賬戶200萬，其中100萬屬于老板之間的往來借款，但是對(duì)方轉(zhuǎn)入我們公司賬戶的時(shí)候備注的是支付裝修款，對(duì)方不需要開發(fā)票，這種情況我們?cè)撊绾魏侠肀芏悾抠~務(wù)怎么做？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2024-04-28 14:43

1.確認(rèn)資金來源：確保您清楚地了解這200萬元的來源和用途。如果其中100萬元是老板之間的往來借款，那么這部分資金不應(yīng)該被視為營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)，而是應(yīng)該作為其他應(yīng)付款處理。
  2.開具發(fā)票：盡管對(duì)方表示不需要開發(fā)票，但為了確保雙方的權(quán)益和安全，建議您仍然開具相應(yīng)的發(fā)票。這樣可以避免未來出現(xiàn)不必要的糾紛和法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，發(fā)票也是稅務(wù)部門檢查的重要依據(jù)之一。
  3.申報(bào)納稅：根據(jù)稅收法律法規(guī)的規(guī)定，您需要按照實(shí)際收入（扣除成本、費(fèi)用等后的凈額）申報(bào)納稅。因此，如果您將這200萬元全部視為營(yíng)業(yè)收入，那么您需要繳納相應(yīng)的增值稅和企業(yè)所得稅。但是，請(qǐng)注意不要重復(fù)申報(bào)已經(jīng)扣除的成本和費(fèi)用。
  4.建立財(cái)務(wù)制度：為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，建議您建立完善的財(cái)務(wù)制度和管理流程。這包括制定詳細(xì)的賬目記錄、定期核對(duì)賬目、及時(shí)報(bào)銷費(fèi)用等方面。這將有助于確保您的財(cái)務(wù)狀況清晰明了，便于稅務(wù)部門的檢查和審計(jì)。

樸老師解答

2024-04-28 14:46

對(duì)方用個(gè)人卡轉(zhuǎn)入200萬
  1.收到款項(xiàng)貸：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 200萬借：銀行存款 200萬
由于備注為“支付裝修款”，您初步將其記為預(yù)收賬款或應(yīng)收賬款，視乎這筆款項(xiàng)是否為即將進(jìn)行或已經(jīng)完成的裝修工程收入。
處理100萬借款部分
  1.確認(rèn)借款貸：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 100萬借：其他應(yīng)付款 - 老板借款 100萬
您需要與老板確認(rèn)這100萬為借款，并且需要書面文件（如借條或借款協(xié)議）來確認(rèn)借款關(guān)系。隨后，從之前記錄的200萬中分離出這100萬作為老板的借款。
處理100萬裝修款部分
  1.確認(rèn)裝修收入貸：營(yíng)業(yè)收入 100萬借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 100萬

煙絲兒追問

2024-04-28 14:57

1、資金來源：這200萬其中100萬是公司成立之前對(duì)方欠我們法人的，但當(dāng)時(shí)沒有借款票據(jù)等，剩下100是我們成立公司以后給他裝修的收入，那這個(gè)往來賬的100萬怎么做賬？
2、開具發(fā)票：我是想除去往來賬，剩下的納稅申報(bào)的時(shí)候直接做無票收入，申報(bào)納稅就行了，這樣操作的話不開發(fā)票也可以吧？
3、老師說的不要重復(fù)申報(bào)已經(jīng)扣除的成本和費(fèi)用是什么意思？

樸老師解答

2024-04-28 15:00

1.資金來源與往來賬處理：
對(duì)于公司成立之前對(duì)方欠法人的100萬，由于當(dāng)時(shí)沒有借款票據(jù)等憑證，處理起來相對(duì)復(fù)雜。首先，您需要與對(duì)方確認(rèn)這筆債務(wù)，并盡量補(bǔ)全相關(guān)手續(xù)，如簽訂借款協(xié)議或讓對(duì)方出具書面確認(rèn)函。然后，在公司賬面上，可以將這100萬作為“其他應(yīng)收款”或“預(yù)付賬款”進(jìn)行記錄，同時(shí)備注清楚款項(xiàng)的性質(zhì)和來源。
對(duì)于公司成立后的100萬裝修收入，這部分應(yīng)作為公司的營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行記賬。當(dāng)收到款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將其記錄在“應(yīng)收賬款”或“銀行存款”等科目下，并同時(shí)確認(rèn)相應(yīng)的營(yíng)業(yè)收入。
往來賬的100萬，如果是對(duì)方歸還之前的欠款，那么在收到款項(xiàng)后，應(yīng)沖減之前的“其他應(yīng)收款”或“預(yù)付賬款”科目，確保賬目平衡。
1.發(fā)票開具與納稅申報(bào)：
如果您想除去往來賬，剩下的部分作為無票收入進(jìn)行納稅申報(bào)，確實(shí)可以不開發(fā)票。但請(qǐng)注意，無票收入也需要按照稅法規(guī)定進(jìn)行申報(bào)納稅，不能因此逃避稅收義務(wù)。
另外，長(zhǎng)期或大量存在無票收入可能會(huì)引起稅務(wù)部門的關(guān)注，因此建議您盡量與客戶協(xié)商開具發(fā)票，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)。
1.避免重復(fù)申報(bào)成本和費(fèi)用：
“不要重復(fù)申報(bào)已經(jīng)扣除的成本和費(fèi)用”是指在納稅申報(bào)時(shí)，已經(jīng)計(jì)入成本或費(fèi)用的支出不應(yīng)再次申報(bào)扣除。例如，如果您在計(jì)算營(yíng)業(yè)收入時(shí)已經(jīng)扣除了某項(xiàng)成本，那么在申報(bào)納稅時(shí)就不應(yīng)再次申報(bào)該成本作為扣除項(xiàng)。
重復(fù)申報(bào)可能會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如被稅務(wù)部門認(rèn)定為偷稅漏稅行為，因此務(wù)必確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。