小哲 追問

2018-04-16 14:19

老師 我們工程上的監理人員在這吃飯 但是公司這邊收取每天19的伙食費，收取他們費用的時候我們是直接沖減職工福利可以嗎？不用體現收入，這樣是不是就不用交稅了

鄒老師 解答

2018-04-16 14:23

你好，這個是必須按規定做收入處理的，而不是沖銷費用的

小哲 追問

2018-04-16 14:38

老師  想問下 因為17年是按25%的稅率預繳的，18年所得稅退回后該如何下賬，會不會影響18年利潤，如果影響，這部分利潤該不該交企業所得稅。

鄒老師 解答

2018-04-16 14:43

借；銀行存款  貸應交稅費 
借；應交稅費  貸以前年度損益調整 
不會影響18年的利潤

小哲 追問

2018-04-16 17:57

老師能幫我看看，這個發票和他們營業執照的注冊號不一致，而且對方的銀行帳號也是錯的，打不過去款，對方要求打到另一個個人帳號，這樣發票是不是假發票啊？

鄒老師 解答

2018-04-16 18:13

發票是沒有問題，關鍵是不能打給個人賬戶

小哲 追問

2018-04-16 19:14

老師，那我們要怎么處理呢？這是去年的賬了

鄒老師 解答

2018-04-16 19:27

你好，讓對方個人把款項退回，然后打給對方公司

小哲 追問

2018-04-17 09:06

老師 這個利潤分配——應付利潤 和應付股利月末在資產負債表和利潤表中如何體現呢、

鄒老師 解答

2018-04-17 09:09

你好，利潤分配在未分配利潤余額體現，應付股利就是在資產負債表 的應付股利體現

小哲 追問

2018-04-17 09:12

老師，你好，我想問一下我現在我們企業做成本的時候，我發現一個問題，就是我們這個成本已經完工了，我沒有按工時結轉制造費用，已經完工了，完工過以后我們一起結轉完工產品。在元月份節選的是完工產品，但是在二月份又發生了領料。然后我也問了倉庫商戶說，完工過以后。設備發出以后又要 你要送到廠房去，這個。恩，是不是要再做生產成本，然后再結轉。庫存商品，然后再結轉完工產品還要再結轉一次嗎，還是怎么做啊。

鄒老師 解答

2018-04-17 09:15

你好，產品都已經完工了怎么還會領料呢

小哲 追問

2018-04-17 09:24

倉庫說貨送走了，過2月到現場安裝時領料

鄒老師 解答

2018-04-17 09:27

你好，完工后還需要安裝？

小哲 追問

2018-04-17 09:50

老師  想問下制造費用分攤是對當月合格的產量分攤還是對當月入庫量進行分攤呢

鄒老師 解答

2018-04-17 10:00

你好，分配標準是企業自己選擇的

小哲 追問

2018-04-17 10:16

完工后還需要安裝？？老師  反正完工了，以后再領料是不合理的了，是吧，可能是他這塊可能肯定也自己做的不是很細了，有可能就是送過去，以后過幾個月以后了，他們可能少發了一些東西，可能少發了，然后。有再送過去。可能。做計劃的人和公司的人不知道，只知道貨發走了，肯定是完工了，但是呢，也可能有些螺栓螺絲，后來才領的才發走的，有這種可能。

鄒老師 解答

2018-04-17 10:18

你好，是的，完工了就可以銷售，不需要再領用材料的

小哲 追問

2018-04-17 10:20

但是完工后又領用了材料，是不是要再做生產成本，然后再結轉。庫存商品，然后再結轉完工產品還要再結轉一次嗎，還是怎么做啊。

鄒老師 解答

2018-04-17 10:22

你好，如果再領用了只能是通過生產，完工，入庫，再結轉了

小哲 追問

2018-04-17 10:47

再結轉一次？

鄒老師 解答

2018-04-17 10:49

你好，是的，需要按生產領料，分配，完工，銷售再結轉一次的

小哲 追問

2018-04-17 10:59

老師  請問 增值稅電子發票沒有納稅人識別號可以報銷嗎

鄒老師 解答

2018-04-17 11:02

你好，是不可以的，這個是屬于開具發票不符合規定的

小哲 追問

2018-04-17 11:21

老師   : 
就是說我們這個月發上個月的工資  上個月零申報的   四月初用對公走社保了  那我們五月初申報的時候個稅報表那怎么填寫 零申報可以嗎 
: 
這個月發上個月的是用現金發 
: 
就是說這個月不走對公發工資 
: 
只支出了社保

鄒老師 解答

2018-04-17 11:26

你好，你3月份沒有工資所得？

小哲 追問

2018-04-17 11:28

3月用現金發

小哲 追問

2018-04-17 11:29

: 
3月用現金發  
: 
因為這個月發的是上個月的  要是這個月用對公發  到月初怎么申報呢

鄒老師 解答

2018-04-17 11:31

你好，根據你3月份的工資薪金金額申報就是了 
與你什么時候發放，什么方式發放沒關系的

小哲 追問

2018-04-17 11:33

老師  請問注資溢價的錢怎么處理？

鄒老師 解答

2018-04-17 11:34

你好，計入資本公積核算就是了

小哲 追問

2018-04-17 11:36

老師  : 
我3月的工資已經申報完了 
: 
5月初申報4月的 那我填發的3月的現金行嗎

鄒老師 解答

2018-04-17 11:38

你好，5月份是填寫4月份的應付工資，而不是實際發放的3月份的工資

小哲 追問

2018-04-17 11:39

那5.19號才發4月的  也把他填上是這個意思嗎

鄒老師 解答

2018-04-17 11:43

你好，是的，與你什么時候發放沒有關系，5月份就是申報4月份所屬期的工資的

小哲 追問

2018-04-17 14:09

老師  請問獨資企業企業所得稅和個人所得稅只需要繳納一種嗎？

鄒老師 解答

2018-04-17 14:11

你好，個人獨資企業不需要繳納企業所得稅，需要繳納生產經營個人所得稅

小哲 追問

2018-04-17 14:55

: 
老師我們印花稅還沒開通稅種 如果下個月要是有收入  是不是去地稅開通下 
: 
那個需要怎么做呢

鄒老師 解答

2018-04-17 14:57

你好，需要去稅局做這個稅種認定登記的

小哲 追問

2018-04-17 15:08

我還是不太懂，企業是小規模，法人獨資只交生產經營個人所得稅？

鄒老師 解答

2018-04-17 15:11

你好，不是只有生產經營個人所得稅，還有增值稅，附加稅，印花稅等稅種的

小哲 追問

2018-04-17 16:10

老師  請問   
 
能在國稅網上看到公司之前的企業所得稅 
 
 
 
年度的嗎

鄒老師 解答

2018-04-17 16:11

你好，你可以查詢以前年度的申報情況

小哲 追問

2018-04-17 16:20

老師 我想問下具體的查詢操作流程是怎樣的呢

鄒老師 解答

2018-04-17 16:21

你好，登錄國稅網站——申報情況查詢——企業所得稅（以前年度）

小哲 追問

2018-04-17 16:27

老師  我登陸北京國稅局 
沒有看到申報情況查詢

鄒老師 解答

2018-04-17 16:29

你好，是不是你當地報送了無法查詢的

小哲 追問

2018-04-17 16:43

老師 是在這個軟件中查詢碼 
嗎

鄒老師 解答

2018-04-17 16:44

你好，這個就需要看你當地所得稅是在哪個地方報送就在哪個地方查詢的

小哲 追問

2018-04-17 16:51

近三年企業所得稅和增值稅，印花稅納稅額 老師  我就想知道這些東西從哪里可以下載到

鄒老師 解答

2018-04-17 16:53

你好，只能是去稅局網站查詢申報情況的

小哲 追問

2018-04-17 16:57

是在北京國稅局嗎

鄒老師 解答

2018-04-17 16:59

你好，印花稅是在地稅查詢 
增值稅，企業所得稅是在國稅查詢的

小哲 追問

2018-04-17 17:02

麻煩您告訴我下在那能點擊進去看到嗎

鄒老師 解答

2018-04-17 17:03

你好，一般是在納稅申報——申報情況查詢

小哲 追問

2018-04-18 14:49

您好  老師   想咨詢一下醫療機構提取醫療風險基金是怎么一回事

鄒老師 解答

2018-04-18 14:51

你好，這個就是準則規定特殊行業需要提取一定比例準備金以應對一定風險

小哲 追問

2018-04-18 15:00

老師  這個錢就是一直在提取科目上嗎     一直都不能動   就當費用了？

鄒老師 解答

2018-04-18 15:03

你好，沒有用就只需要做提取分錄