豬仔牛 追問

2024-04-24 17:30

例子，稅率是3%。季度30萬免增值稅免稅銷售額是189000元。會計分錄是：借銀行放款189000貸主營業(yè)務收入183495.14應交稅費應交增值稅5504.85.
到季度末，會計分錄是借：應交稅費應交增值稅5504.85.貸：營業(yè)外收入5504.85，這樣理解對嗎？

郭老師 解答

2024-04-24 17:30

對的對的，是這么做的。

豬仔牛 追問

2024-04-24 17:35

小規(guī)模增值稅及附加稅費申報表，其中的免稅銷售額，是填含稅還是不含稅？

郭老師 解答

2024-04-24 17:36

銷售額填寫的都是不含稅的。

豬仔牛 追問

2024-04-24 18:48

季度30萬免增值稅的嗎？如果是的話，
借銀行放款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅，

借應交稅費應交增值稅
貸營業(yè)外收入。                     營業(yè)外收入需要增加明細的話，是注明免稅稅額嗎？

郭老師 解答

2024-04-24 18:53

是的，對的。可以寫政府補助，也可以寫選擇小規(guī)模免增值稅。