王曉曉老師 解答

2024-04-22 20:48

你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則還是會計準(zhǔn)則

嬌氣的糖豆 追問

2024-04-22 20:53

小企業(yè)會計準(zhǔn)的

王曉曉老師 解答

2024-04-22 20:58

那被稽查的也是入23年的主營業(yè)務(wù)收入，只不過你22年如果匯算清繳調(diào)增了，那23年匯算清繳就要調(diào)減

嬌氣的糖豆 追問

2024-04-22 21:07

被調(diào)增是在23.9月，過了22年的匯算清繳時間，這個調(diào)增和調(diào)間是怎么做的分錄呢

王曉曉老師 解答

2024-04-22 21:12

那就是沒做22年匯算清繳更正，直接做到我23年了是吧

王曉曉老師 解答

2024-04-22 21:12

小企業(yè)會計準(zhǔn)則，適用未來適用法，可以直接按正常分錄做到23年

嬌氣的糖豆 追問

2024-04-22 21:55

具體是怎么做的呢，能詳細點嗎

王曉曉老師 解答

2024-04-22 21:57

就是借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

嬌氣的糖豆 追問

2024-04-23 09:06

23年是調(diào)減的，怎么又做多一筆收入？

王曉曉老師 解答

2024-04-23 09:10

調(diào)減是匯算清繳調(diào)表的，因為你賬面做了收入，所以才有調(diào)減的說法。

嬌氣的糖豆 追問

2024-04-23 09:11

23.3月和23.6月開票2筆總共360萬，這兩筆調(diào)到22年的收入，23.3月和23.6月開具發(fā)票的時候已經(jīng)做了主營業(yè)務(wù)收入，23.9月稅務(wù)稽查補交了增值稅和其他稅費，我主要是想問23.9月補交的這些稅應(yīng)該怎么做分錄，還有怎么調(diào)減收入

王曉曉老師 解答

2024-04-23 09:12

稅務(wù)查你們的時候你們做這個分錄。然后匯算清繳的時候不管調(diào)增還是調(diào)減都只是調(diào)表不調(diào)賬，意思就是只調(diào)增調(diào)減申報表，賬務(wù)不用做任何處理

嬌氣的糖豆 追問

2024-04-23 09:31

是填寫這個哪一項呢

王曉曉老師 解答

2024-04-23 09:50

你們是沒按權(quán)責(zé)發(fā)生制？還是沒視同銷售？被查補的是什么原因