我是一個電商淘寶會計。我是以支付寶到賬流水做，借其他貨幣資金，貸，應收賬款。應收賬款是以每個月發貨預估。次月，以上個月的訂單匹配一個月的收款，匹配出上個月的應收款在下個月收了多少，剩下的就紅字沖銷上個月剩余的應收賬款。次月繼續借其他貨幣資金。繼續這樣計提收入這樣對不對呢？

老王老師

職稱： ,中級會計師

2018-04-15 14:19

您好，這樣操作也可以的。對的，不過還有一種方法就是，收到款時，借；其他貨幣資金，貸；預收賬款。發貨后確認收入，借；預收賬款，貸；主營業務收入，應交稅費。同時結轉成本，借；主營業務成本，貸；庫存商品，這樣更好。

木木追問

2018-04-15 14:20

那成本也是發貨成本核算，可是次月不沖銷的，那不是會虛增加了收不了款的訂單的成本嗎？那這個我要怎么調整呢？例如年中年底那時按支付寶實際到賬的訂單的成本核算成本，這樣調整嗎

老王老師解答

2018-04-15 14:22

您好，不會的，收不了款的發貨，記入發出商品，借；發出商品，貸；庫存商品，就行。

木木追問

2018-04-15 14:35

老師那發出商品，這個累計下來，怎么清點收不了款的退回的商品呢

老王老師解答

2018-04-15 14:38

您好，這個要根據庫房里提供的退貨單來核算退回的商品的。不能根據發出商品來清點核算的。

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