現(xiàn)行增值稅,對于企業(yè)領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)品用于建造不動產(chǎn),要不要做分期抵扣的分錄?轉(zhuǎn)出40%?領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品和外購原料用于建造不動產(chǎn),增值稅處理上有沒有差別?
beryl月曉月
于2018-04-15 13:12 發(fā)布 ??1322次瀏覽
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老王老師
職稱: ,中級會計師
2018-04-15 13:18
您好, 不要做分期抵扣的分錄,只是做那個待抵扣的,并確認(rèn)40%銷項稅即可。與領(lǐng)用外購原材料用于建造不動產(chǎn),增值稅上的差別就是自產(chǎn)產(chǎn)品是確認(rèn)40%的銷項稅,原材料是轉(zhuǎn)出40%的進(jìn)項稅。
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您好, 不要做分期抵扣的分錄,只是做那個待抵扣的,并確認(rèn)40%銷項稅即可。與領(lǐng)用外購原材料用于建造不動產(chǎn),增值稅上的差別就是自產(chǎn)產(chǎn)品是確認(rèn)40%的銷項稅,原材料是轉(zhuǎn)出40%的進(jìn)項稅。
2018-04-15 13:18:39

是這樣的,從2019年4月1日開始的政策
2020-03-25 10:32:02

你好!沒有了,現(xiàn)在可以不用
2019-11-05 13:38:48

你好,從今年4月1號,不用再分了,一次性全年抵扣,
2019-10-04 10:04:31

第一年抵扣比例為60%,第二年抵扣比例為40%。60%填進(jìn)“本期可抵扣不動產(chǎn)進(jìn)項稅額“,
“轉(zhuǎn)入的待抵扣不動產(chǎn)進(jìn)項稅額“和“本期轉(zhuǎn)出的待抵扣不動產(chǎn)進(jìn)項稅額”不需要填
2018-11-13 17:27:40
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beryl月曉月 追問
2018-04-17 14:29
老王老師 解答
2018-04-17 16:56