去年個人所得稅計提科目計入營業(yè)稅金及附加，分錄借營業(yè)稅金及附加貸應交稅費—個人所得稅今年發(fā)現(xiàn)錯誤后調(diào)整。申報稅務系統(tǒng)的營業(yè)稅金及附加填今年實際發(fā)生金額還是調(diào)整后的金額

小菲老師

職稱：中級會計師,稅務師

2024-04-18 09:11

同學，你好
調(diào)整后的金額

耍酷的羊追問

2024-04-18 09:16

調(diào)整后的金額，提示今年發(fā)生額城市維護建設稅，印花稅，地方教育費附加合計營業(yè)稅金及附加不一致。

小菲老師解答

2024-04-18 09:18

同學，你好
今年發(fā)生額城市維護建設稅，印花稅，地方教育費附加合計營業(yè)稅金及附加不一致。
了解了，你申報表里面填寫今年實際發(fā)生的金額

耍酷的羊追問

2024-04-18 09:18

調(diào)整分錄借營業(yè)稅金及附加-100，借利潤分配—未分配利潤100。這樣對嗎？

小菲老師解答

2024-04-18 09:20

同學，你好
應該是這樣
借：應付職工薪酬——工資100
貸：利潤分配—未分配利潤100

耍酷的羊追問

2024-04-18 10:41

老師，按照您的分錄，那營業(yè)稅金及附加去年做錯了的沒有變化，用的小企業(yè)會計準則

小菲老師解答

2024-04-18 10:42

同學，你好
稅金及附加月末損益已經(jīng)結轉了

去年個人所得稅計提科目計入營業(yè)稅金及附加，分錄借營業(yè)稅金及附加貸應交稅費—個人所得稅
今年發(fā)現(xiàn)錯誤后調(diào)整。申報稅務系統(tǒng)的營業(yè)稅金及附加填今年實際發(fā)生金額還是調(diào)整后的金額

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。