小規模商貿公司，不計稅，已知1月份購入商品344807，銷售商品242683 2月份購入商品1315539元，銷售商品1792086元，銷售退貨129111元，退回廠家商品183456元 3月份購入商品1931575元，銷售商品1888272元，銷售退貨：134731元，退回廠家商品169551元請根據以上業務，給出正確的分錄入賬。

鄒老師

职称：注冊稅務師+中級會計師

2018-04-13 15:54

你好
購入
借；庫存商品  貸；銀行存款等科目
銷售
借；應收賬款    貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅
借；主營業務成本   貸；庫存商品
退回
借；主營業務收入    應交稅費-應交增值稅  貸；應收賬款等科目
借；庫存商品   貸；主營業務成本
把對應數據帶入就是了

Miya 追问

2018-04-13 16:03

銷售退貨這個怎么入賬處理？

鄒老師解答

2018-04-13 16:04

借；主營業務收入應交稅費-應交增值稅貸；應收賬款等科目
借；庫存商品貸；主營業務成本
你好，這個就是退貨分錄

Miya 追问

2018-04-13 16:06

我說的銷售退貨，是我們銷售商品出去后，又收到客戶退給我們的商品喔？

鄒老師解答

2018-04-13 16:07

借；主營業務收入應交稅費-應交增值稅貸；應收賬款等科目
借；庫存商品貸；主營業務成本
退回沖銷收入，然后貨物退回，就是上面分錄，有什么疑問嗎

Miya 追问

2018-04-13 16:24

如果我做根據一月份做分錄入賬的時候，借：主營業務成本344807，貸：庫存商品344807.這個分錄是這個數據嗎

鄒老師解答

2018-04-13 16:25

你好，需要知道銷售商品242683對應的成本是多少才可以結轉的
而不是購入多少就結轉多少成本的

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