Luck Fairy 追問

2018-04-13 15:04

個人是按照5%的征收率計算應納稅額嗎？

鄒老師 解答

2018-04-13 15:16

你好，個人出租房屋增值稅是按5%計算的

Luck Fairy 追問

2018-04-13 15:43

鄒老師請教一下這個問題，我今年二月份認證的發票稅額是1500元，但是我在申報二月份稅的時候并沒有把它填到表二里和主表里。我家當月沒有銷售收入，所以我把這個事給忘了，那我現在這個進項稅以后還能不能抵扣了？因為我們四月份這個月又開發票了，下個月申報的時候就想抵這個稅。謝謝老師了

鄒老師 解答

2018-04-13 15:44

你好，不可以了，當期沒有抵扣，視為放棄抵扣的

Luck Fairy 追問

2018-04-13 15:45

一直都是這樣規定的嗎？

鄒老師 解答

2018-04-13 15:46

你好，是的，稅局是這樣執行的

Luck Fairy 追問

2018-04-13 15:46

那如果我填到前期認證相符，且本期申報抵扣里面可以嗎？

鄒老師 解答

2018-04-13 15:49

你好，是不能這樣填寫的  
前期認證相符，且本期申報抵扣是輔導期納稅才需要填寫的

Luck Fairy 追問

2018-04-13 15:50

那我再想問一下，如果我強制這么填的話，能不能申報成功？

鄒老師 解答

2018-04-13 15:51

你好，無法申報成功的

Luck Fairy 追問

2018-04-13 16:00

我問過別人，她說曾經有一次她跟我這種情況一樣，然后申報成功了，申報的前期認證且本期申報抵扣。是怎么回事？這個真不合理呀，真是忘記了呀，要是稅錢多了，怎么辦呀？

鄒老師 解答

2018-04-13 16:02

你好，沒有這種情況的，稅局會按月根據你認證進項發票情況對你進項稅額數據核對，不對是無法通過申報的

Luck Fairy 追問

2018-04-13 16:11

那為什么我認證過去了，但是我沒填到表里，申報還成功了呢？

鄒老師 解答

2018-04-13 16:12

你好，你申報的進項稅額可以小于等于稅局認證的進項，但是不能大于

Luck Fairy 追問

2018-04-13 17:00

還有那我想知道，如果這樣的話，帳怎么做呀？

鄒老師 解答

2018-04-13 17:04

你好，把之前計入進項稅額的計入貸方，然后計入相應材料或存貨成本